財務語言(yan)中最基本的(de)(de)一組詞匯(hui)是(shi)(shi)(shi)收(shou)(shou)入，利潤和(he)現(xian)(xian)金流(liu)。利潤是(shi)(shi)(shi)收(shou)(shou)入的(de)(de)質(zhi)量(liang)，現(xian)(xian)金流(liu)是(shi)(shi)(shi)利潤的(de)(de)質(zhi)量(liang)。什么意思？假如(ru)你(ni)問(wen)(wen)一個(ge)(ge)企業家，今年(nian)(nian)你(ni)公(gong)司營收(shou)(shou)怎么樣？他回答(da)今年(nian)(nian)大(da)概是(shi)(shi)(shi)五個(ge)(ge)多(duo)億，去(qu)年(nian)(nian)是(shi)(shi)(shi)三個(ge)(ge)多(duo)億。你(ni)說(shuo)，那不錯，今年(nian)(nian)漲了(le)(le)很多(duo)，那你(ni)今年(nian)(nian)賺了(le)(le)多(duo)少錢呢(ni)？他回答(da)，利潤和(he)去(qu)年(nian)(nian)差不多(duo)，去(qu)年(nian)(nian)賺了(le)(le)五千多(duo)萬(wan)，今年(nian)(nian)呢(ni)？六(liu)千多(duo)萬(wan)。你(ni)看雖然收(shou)(shou)入漲了(le)(le)兩個(ge)(ge)億，但是(shi)(shi)(shi)利潤只漲了(le)(le)1000萬(wan)，利潤并沒(mei)(mei)有(you)隨著收(shou)(shou)入線性增(zeng)長，這說(shuo)明今年(nian)(nian)的(de)(de)收(shou)(shou)入質(zhi)量(liang)是(shi)(shi)(shi)不如(ru)去(qu)年(nian)(nian)的(de)(de)，利潤就(jiu)是(shi)(shi)(shi)收(shou)(shou)入的(de)(de)質(zhi)量(liang)。你(ni)接(jie)著再問(wen)(wen)這位企業家，你(ni)今年(nian)(nian)的(de)(de)利潤是(shi)(shi)(shi)6000萬(wan)。那你(ni)給你(ni)的(de)(de)員工發獎(jiang)金了(le)(le)嗎？他回答(da)還(huan)沒(mei)(mei)有(you)，因為利潤雖然有(you)6000萬(wan)，但賬(zhang)上沒(mei)(mei)有(you)錢。客戶的(de)(de)貨(huo)款，還(huan)沒(mei)(mei)有(you)打給我賬(zhang)上的(de)(de)現(xian)(xian)金，也都用去(qu)進貨(huo)了(le)(le)。你(ni)看雖然在財務報表上，它的(de)(de)利潤有(you)六(liu)千多(duo)萬(wan)，但是(shi)(shi)(shi)他賬(zhang)上，其實(shi)并沒(mei)(mei)有(you)現(xian)(xian)金流(liu)。
基本賬(zhang)上做了(le)這么(me)多利(li)(li)(li)潤(run)(run)，但是(shi)(shi)利(li)(li)(li)潤(run)(run)還(huan)沒有變成現(xian)金(jin)進入他的(de)(de)(de)(de)(de)賬(zhang)戶，想用暫時也(ye)(ye)用不了(le)。利(li)(li)(li)潤(run)(run)是(shi)(shi)賬(zhang)面上的(de)(de)(de)(de)(de)是(shi)(shi)人造出(chu)來的(de)(de)(de)(de)(de)，而現(xian)金(jin)流(liu)(liu)是(shi)(shi)真實存在的(de)(de)(de)(de)(de)，是(shi)(shi)需(xu)要進賬(zhang)出(chu)賬(zhang)的(de)(de)(de)(de)(de)。利(li)(li)(li)潤(run)(run)和(he)(he)(he)現(xian)金(jin)的(de)(de)(de)(de)(de)關系(xi)，就像社(she)會(hui)科學和(he)(he)(he)自然(ran)科學的(de)(de)(de)(de)(de)關系(xi)。自然(ran)科學是(shi)(shi)客觀(guan)存在的(de)(de)(de)(de)(de)，而社(she)會(hui)科學是(shi)(shi)需(xu)要人解讀的(de)(de)(de)(de)(de)。只(zhi)有到了(le)賬(zhang)的(de)(de)(de)(de)(de)現(xian)金(jin)流(liu)(liu)，才是(shi)(shi)真正的(de)(de)(de)(de)(de)利(li)(li)(li)潤(run)(run)，否則利(li)(li)(li)潤(run)(run)只(zhi)是(shi)(shi)利(li)(li)(li)潤(run)(run)表里(li)的(de)(de)(de)(de)(de)一個(ge)數字而已。看到利(li)(li)(li)潤(run)(run)表，可以(yi)幫助我(wo)們(men)(men)理(li)解這個(ge)生意的(de)(de)(de)(de)(de)到底賺不賺錢。但是(shi)(shi)我(wo)們(men)(men)也(ye)(ye)要看現(xian)金(jin)流(liu)(liu)，這個(ge)可以(yi)幫助我(wo)們(men)(men)理(li)解看到利(li)(li)(li)潤(run)(run)到底有沒有到賬(zhang)。記(ji)住，利(li)(li)(li)潤(run)(run)是(shi)(shi)收(shou)(shou)(shou)入的(de)(de)(de)(de)(de)質量，現(xian)金(jin)流(liu)(liu)是(shi)(shi)利(li)(li)(li)潤(run)(run)的(de)(de)(de)(de)(de)質量。我(wo)們(men)(men)觀(guan)察(cha)一家公司，不僅要觀(guan)察(cha)它(ta)的(de)(de)(de)(de)(de)收(shou)(shou)(shou)入，也(ye)(ye)要觀(guan)察(cha)它(ta)的(de)(de)(de)(de)(de)利(li)(li)(li)潤(run)(run)和(he)(he)(he)現(xian)金(jin)流(liu)(liu)。收(shou)(shou)(shou)入代表著(zhu)(zhu)市場規模，利(li)(li)(li)潤(run)(run)代表著(zhu)(zhu)賺錢的(de)(de)(de)(de)(de)空間(jian)，現(xian)金(jin)流(liu)(liu)代表著(zhu)(zhu)承受風險的(de)(de)(de)(de)(de)能(neng)力(li)。這三個(ge)指標都健康(kang)，公司才能(neng)長遠發展。
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