內部審計人員專業素質提升培訓
講(jiang)師:屠建(jian)清 瀏覽次數(shu):2660
課程(cheng)描述INTRODUCTION
舟山內部審計人員素質培訓課程大綱
培訓講師:屠(tu)建(jian)清
課程價格:¥元/人
培訓天數:2天
日(ri)程安(an)排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
課程大綱
第一講 內部審(shen)計概(gai)述(shu)
一、內部(bu)審(shen)計概念
三、內部審計程序3個階段
三、內部審(shen)計流程
四、內部(bu)審(shen)計業務的類型
五、制(zhi)訂審(shen)計實施(shi)方案4個步(bu)驟
第二講(jiang) 現(xian)場調查
一、與被審計單位管理層的溝(gou)通
二、開展審計調(diao)查
三、確認(ren)審(shen)計發現與建議(yi)
第三講 審計依據
一(yi)、審計證據的類別
二(er)、審計證(zheng)據的要求
三、獲(huo)取審(shen)計證據的方法
四、審計(ji)證據的審定
五、審計證據的整理分析與(yu)評(ping)價(jia)
第四講 后續審計
一、什(shen)么是后續(xu)審計
二、怎樣開展后續審計(ji)
三、如何讓后續(xu)審計更有效
第五講(jiang) 審計人員的職(zhi)業勝任能力與專業素質提升
一、勝任能力與專業(ye)素(su)質的含義
(一)勝(sheng)任能力與(yu)專業(ye)素質的概念
(二(er))勝(sheng)任(ren)能力與專(zhuan)業素質的特征
(三)知識、能力、職業(ye)素養(yang)的內涵
(四)知識、能力、職(zhi)業素養三者之間的(de)關系
(五(wu))個人勝任(ren)能(neng)力(li)與職(zhi)業(ye)勝任(ren)能(neng)力(li)的區別
二(er)、內(nei)部審計人員應掌握(wo)的(de)知(zhi)識(shi)
三、內(nei)部(bu)審計(ji)人員(yuan)應具備(bei)的能(neng)力(li)
四、內部審(shen)計人員應(ying)具備的職業(ye)素養
五、如(ru)何(he)提升(sheng)內(nei)部審計人員的(de)職(zhi)業勝任(ren)能力
六(liu)、審計人員(yuan)提升專(zhuan)業(ye)素質(zhi)的6條途(tu)徑(jing)
第(di)六講 內部(bu)審計(ji)方法
一、檢查記錄或文(wen)件(jian)
二、檢查有形資(zi)產
三、監盤
四、觀(guan)察
五(wu)、詢問
六、函證(zheng)
七、重(zhong)新(xin)計算(suan)
八、分析性復核(he)
(一)分(fen)析性復(fu)核的(de)(de)三大目的(de)(de)
(二)分析(xi)性復核所要(yao)分析(xi)的四種信息類型
(三)分析(xi)性復核的六(liu)個步驟
案例一 原(yuan)材料審計
案例二 固(gu)定資產審計
第七講(jiang) 內部審計底稿的編(bian)制
一、審計(ji)工作底稿的分(fen)類
(一)按性質(zhi)和作(zuo)用分(fen)
(二)按編制(zhi)主體分類
二(er)、審計工(gong)作(zuo)底稿件的要求
(一(yi))編制審計(ji)工作底稿(gao)的總體(ti)要求(qiu)
(二)編(bian)制審計工作(zuo)底稿的基(ji)本(ben)要求(qiu)
(三)獲取審計(ji)工作底(di)稿的基本(ben)要求
(四)審計工(gong)作底稿的勾稽關系
三、審(shen)計工作底稿的(de)基本內容
四(si)、審(shen)計工作底稿的復核
(一(yi))審計工作底稿復核的作用
(二)審計工作底稿(gao)復核的基本(ben)要求
(三)審(shen)計工(gong)作底(di)稿的復核要(yao)點(dian)
五、審(shen)計工(gong)作(zuo)底稿的要素規定
六、審計要素的編(bian)制(zhi)方(fang)法
第(di)八講(jiang) 財務(wu)、稅務(wu)審(shen)計
一、貨幣資(zi)金(jin)審計
二、投、融資審計
三、資金(jin)循(xun)環審計
四、增值稅審(shen)計
案例三 營改(gai)增
案例四 營改增
案例五 營改(gai)增
五(wu)、所得稅審計
六、營業稅審計
六、其他稅審計
第九講 經營(ying)審計
一、經營審(shen)計概述
二(er)、物資采購審計(ji)
三、生產業務審計
四(si)、銷(xiao)售業務審計
第(di)十講 內(nei)部經濟責任審計
一、內(nei)部經濟責任審計的必要性(xing)與特點
二(er)、內部經(jing)濟責任(ren)審(shen)計目標和(he)內容
(一)內部(bu)經濟責任審計目標
(二)內部(bu)經濟(ji)責任審計內容
三、內部經濟責任(ren)審計(ji)的程序與方法
(一)內部經濟(ji)責任審(shen)計程序
(二)經濟責(ze)任審計方(fang)法
四、內部經濟責(ze)任審計評價與責(ze)任界定
(一(yi))內部經(jing)濟責任審(shen)計總(zong)體評價
(二)內部(bu)經(jing)濟責任審計評(ping)價指標
(三)內部經濟責(ze)任審計中的責(ze)任界定
第(di)十一講 建設項目(mu)審計
一(yi)、建設項目審計(ji)業務(wu)操(cao)作流程設計(ji)
二、建設項目開工前期主(zhu)要工作審計
(一)建設項(xiang)目投資決策審計
案例六 設計(ji)方案適當性審計(ji)
(二)建設項目(mu)的設計管(guan)理審計
(三)開工前期準備(bei)工作(zuo)審計(ji)
三、建(jian)設項目(mu)招標投標與合同審計
(一)建(jian)設項目招標(biao)投(tou)標(biao)概(gai)述(shu)
(二)建設項目(mu)招標(biao)投標(biao)審計
(三(san))建設工程合(he)同的簽訂(ding)和審計
四、工程造價審計
(一)建設(she)項目造價概述
(二)建設項目造價(jia)的費用構成(cheng)與確(que)定
(三)建筑安裝工程造價(jia)的構成與確定
(四)建(jian)設(she)項目造價審(shen)計內容、程序(xu)與方法
五、建(jian)設項目財務收支審(shen)計
(一) 建設(she)項目資金籌措的審計
(二)建設項(xiang)目資金使用情(qing)況審(shen)計(ji)
(三)建設(she)項目會計報(bao)表(biao)審計
(四)建設項目財務(wu)決算(suan)審(shen)計
六、建(jian)設項目投資效益(yi)審(shen)計
(一(yi))建設項目(mu)效益審計概述
(二)建(jian)設項目(mu)財務效益審計(ji)
案例七 項目選(xuan)優
(三)建設項目宏觀效益審(shen)計
(四)建(jian)設項(xiang)目環(huan)境效益審計
(五)建(jian)設項目效益(yi)審計指標(biao)體系構(gou)建(jian)和總體評價
七(qi)、建設項目管理審計(ji)
(一)建設項目(mu)管理審(shen)計概述
(二)建設項目內部控制審計
(三)工程(cheng)管(guan)理審計
第(di)十二講(jiang) 內部控制審計
一、內部控(kong)制(zhi)審計工(gong)作計劃(hua)
二、內部控制審計的(de)要求
三、內(nei)部控制審計的程序
四、測試控(kong)制的有效性
五(wu)、企(qi)業層(ceng)面控(kong)制的測試(shi)
六、業務流程、應(ying)用系統或交易層(ceng)面的(de)控(kong)制的(de)測試(shi)
七、信(xin)息系統控制的測試
八、內部控制缺(que)陷評價
第(di)十三講 風(feng)險管理審計
一(yi)、風險與風險管(guan)理概述
二、風險管理(li)與內部控制審計關系(xi)
三、風險管理審計(ji)的(de)內容
四、風(feng)險管理(li)審計的程序
第(di)十四講 審(shen)計報(bao)告(gao)和離任經濟責任審(shen)計報(bao)告(gao)(概(gai)要)
第一節 審計報告的價值
一、對(dui)內部(bu)審計(ji)自(zi)身(shen)的(de)積(ji)極價值
二、對被審計單位(wei)業(ye)務管理人員的(de)積極價值
三、對最高管理層的(de)積極價值
四、內部審計(ji)報告對外部審計(ji)的積極作用
第二節 審計(ji)報告的內(nei)容
一、審(shen)計概(gai)況審(shen)計發現
二、審計結論
三、審計建議(yi)
第(di)三節 審計報告的(de)格(ge)式(shi)
一(yi)、中期審計報告的作用
二、中期審計報告基本格(ge)式
三、終(zhong)結審計(ji)報告的基本格式 三、審計(ji)意見
第四節 如(ru)何使(shi)審(shen)計報(bao)告更有價值
一、認(ren)真召(zhao)集召(zhao)開(kai)審(shen)計總(zong)結會議
二、在審計(ji)報告中披露(lu)被審計(ji)單位的(de)反饋意見
三、提(ti)高審計報告的寫作技巧
第五節 審計報告的(de)修訂與發送(song)
一、審計報(bao)告的三(san)級(ji)復(fu)核(he)制(zhi)度
二、審計報告的發送與歸檔
第六(liu)節(jie) 離任經濟責任審計報告(概要)
一、離任(ren)經濟責任(ren)審計報告(gao)的內容
(一)公司基本情況
(二)基本會計政(zheng)策
(三)任期(qi)內公(gong)司(si)經營狀(zhuang)況
(四)企業資產盤點情況(kuang)
(五(wu))任期內主要成(cheng)績
(六(liu))任期(qi)內主(zhu)要(yao)不足(zu)
(七)審(shen)計結論(lun)
二、審計(ji)報告格式
(一)中期(qi)審(shen)計報告的(de)基本格式(shi)
(二)中期審計報(bao)告的備忘格式
(三)終結審計報告的基本格式
三(san)、審計(ji)報(bao)告寫作的四大要求
第(di)十五(wu)講 審計數據分析
一、常(chang)用審計(ji)數據分析方法及工具的使用
二、賬(zhang)表分(fen)析(xi)
三(san)、數據查詢工具(ju)MS Access簡(jian)介
四、審(shen)計抽(chou)樣
(一)統(tong)計抽樣
(二)非統計抽樣
(三(san))AO的審計抽樣功(gong)能
(四)IDEA的審計抽樣功(gong)能(neng)
五、統(tong)計分析
六、數(shu)值(zhi)分析
七、其(qi)它審(shen)計(ji)數據分(fen)析方(fang)法介紹及工具(ju)
第十(shi)六講 審計人員有效溝通技巧
第一節 審計溝通概述
一、審計溝通的(de)意義(yi)
二(er)、審計溝通(tong)6事項
第二節 有(you)效溝通6原則(ze)
第三節 有效溝通技巧(qiao)
一、 建立(li)合作(zuo)性態度的(de)技巧
二(er)、有效利用肢(zhi)體語言的技巧
三、有(you)效發送信息(xi)6技巧
四、接受信(xin)4技(ji)巧
第四節(jie) 如(ru)何與領導溝通
一、 請(qing)示與(yu)匯報的基本態度
二、與各(ge)種性(xing)格的領導打(da)交道3技巧
1、與控制型特征領導溝通的技巧
2、與互動型特征領導溝通技巧
3、與實事求(qiu)是型領導溝通技巧
第五節 如(ru)何(he)與部屬溝(gou)通
一、 下達命令5技巧
二(er)、贊揚部下4技巧
三、批評(ping)部下的方法
第十七講 案(an)例
案例八(ba) 離任(ren)審計(ji)
案(an)例九(jiu) 離任審計報告
案例(li)十 某上(shang)市公(gong)司內部控制審(shen)計(ji)
轉載://citymember.cn/gkk_detail/14560.html
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