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物業經營目標與全面預算管理

【課程背景】
年年開展預算管理，預算管控難，落實更難，全面預算管理真有這么難嗎？財務部說預算管控太難，業務部門又說財務不懂業務，預算太死板。預算究竟有什么用？企業面臨社保入稅，預算怎么辦？
如何避免企業的預算陷入“制訂預算拍腦袋、執行預算拍胸脯、預算考核拍屁股”的怪圈？
擬定目標、編制預算只是預算的起點，更重要的是預算管理的后期執行和過程控制，這才是管理的重點！才是實現年度目標的有力保障！
企業如何(he)編制(zhi)預(yu)(yu)算(suan)？企業每年編制(zhi)的(de)預(yu)(yu)算(suan)，如何(he)分解到各(ge)項工作中，如何(he)發揮(hui)預(yu)(yu)算(suan)的(de)作用(yong)？當預(yu)(yu)算(suan)和實際出現偏差，哪些是正確的(de)處理方法(fa)？有哪些技(ji)術方法(fa)可以保證我(wo)們如期達成、甚(shen)至超額達成目標，是本次課程(cheng)所要講(jiang)授的(de)重點。

【講師介紹】
鐘老師：香港大學中國商學院CFIM研究生、中國人民大學管理學學士、物業管理行業財務與經營領域咨詢專家
《現代物業》財管手記、管理藝術專欄作者，《住宅與房地產》鐘說紛壇專欄作者，著有《懂財務，會經營-物業管理經營實戰案例》等書籍。逾二十年財務管理工作經驗，曾歷任房地產開發企業、投資公司、制造業、物業管理等企業財務高管職務。輔導企業進行組織優化與變革、投資并購與IPO籌劃，建立財務戰略規劃與財務管控體系。
授課風格(ge)：培訓注重結(jie)合企業(ye)管(guan)理(li)中(zhong)的實際(ji)案例，授課風格(ge)形象生動(dong)，深入淺出，課堂注重互動(dong)，使學員(yuan)輕松理(li)解財(cai)務理(li)論與實務要點。

【課程安排】
第一部分：正確認識預算管理
預算管理的誤區與常見問題
什么是預算管理？
預算管理的目的和作用
物業管理行(xing)業預算管理的現(xian)狀(zhuang)

第二部分：年度經營目標與業務計劃
企業年度經營目標的制訂
業務計劃與目標管理的關系
年度經營目標如何轉化為具體行動
年度經營目標與預算管理
★ 案例模擬(ni)：年(nian)度經營(ying)目(mu)標的制定與分(fen)解(jie)

第三部分：物業管理企業怎樣做預算？
預算的思維模式是什么？
物業管理企業預算管理的內容有哪些？(內容框架)
企業生命周期的預算指引（不為做預算而做預算）
企業中的預算管理應該由誰負責？（預算管理的工作組織）
全面預算管理的流程和體系框架（流程圖）
正確評價預算效果
★ 案例討論：不同的物業(ye)企(qi)業(ye)怎樣(yang)做開展預算管理？

第四部分：行業案例解析：預算編制的技術方法
固定預算：適用類型、實務及案例
彈性預算：適用類型、實務及案例
杠桿預算：適用類型、實務及案例
增量預算：適用類型、實務及案例
零基預算：適用類型、實務及案例
定期預算：適用類型、實務及案例
滾動預算：適用類型、實務及案例
★ 沙(sha)盤演練(lian)：選擇合適(shi)的方法(fa)編制(zhi)預算

第五部分：物業企業項目預算的編制
項目如何組織開展預算管理
項目預算的內容和方法
項目預算的編制
★ 沙盤演(yan)練：項目運營(ying)全過(guo)程的預(yu)算編制（收入與支出）

第六部分：物業企業預算的編制
企業預算與項目預算的關系
企業財務預算的編制
企業資本預算的編制
什么是預算說明書
預算的審核與質詢
★ 沙盤演(yan)練：某物業企(qi)業的預(yu)算編制

第七部分：預算執行與預算的調整
什么情況下需要做預算調整？
預算調整的原則
預算調整的條件
預算調整的程序
滾動預算的編制
預算外的審批流程和權限
★ 案例討論(lun)：幾種條(tiao)件下預算(suan)的(de)執行與調(diao)整(zheng)

第八部分：物業管理企業對預算的管控才是核心
怎樣進行預算考核？
預算考核與績效考核的關系
建立預算績效考核系統（考核指標設計、考核組織、考核原則）
關聯捆綁式的考核才有意義
★ 物業(ye)管(guan)理(li)行業(ye)案例分(fen)析+實務講解

物業經營目標與全面預算管理