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中國企業培訓講師
銀行財務報表分析培訓課程
 
講(jiang)師:楊會臣 瀏覽次數:2547

課程描(miao)述INTRODUCTION

銀行財務報表分析培訓課程

· 財務經理

培訓講師:楊會臣(chen)    課程價格:¥元/人    培訓天數:2天   

日程安排SCHEDULE



課程大綱Syllabus

銀行財務報表分析培訓課程

0.0會計循環與會計處理的基本邏輯:財務報表信息是如何形成的?
0.1 財務報告體系簡介:三大基本報表、核心附表體系、報表輔助信息及其他重要信息
0.2 財務會計六大基本要素簡介:企業資源知多少?
0.3會計循環與會計簿記方法論體系:復式記賬、會計恒等式及企業財務信息系統
0.4會計四大基本假設及其重要性:權責發生制vs收付實現制
0.5會計(ji)循環與財(cai)務盡(jin)職調查方案設計(ji)

1.財務報表閱讀的關鍵點
1.1宏觀了解公司運作:企業各項活動在報表上怎樣反映?
1.2資產負債表分析的關鍵點
1.2.1 資產分析的難點熱點問題:關鍵資產項目分析、資本“魔術”、減值準備與稅務籌劃、資產證券化與表外融資問題
1.2.2 資產分析的誤區與“洗大澡”的信號發送
1.2.3 負債分析的難點熱點問題:或有負債、預計負債與表外風險
1.2.4 所有者權益分析的難點熱點問題:權益資本完備性、關聯拆借、VIE及權益資本偽裝跡象
1.3利潤表分析的關鍵點
1.3.1 收入的確認及其分析:分部報表及其他輔助信息的搭配使用
1.3.2 收入操縱術:操縱技巧、操縱陷阱識別及收入調整
1.3.3 成本分解術:存貨與營業成本、成本結轉操控術
1.3.4 費用評估術:期間費用的時空騰挪術、研發支出的靈活操控
1.3.5 非常項目的常規分析:投資收益背后的資本鏈條、營業外收支與業績變臉術、偶然收支的常態化處理技巧及其識別
1.4 現金流量表閱讀的關鍵點
1.4.1 現金流量表的特殊編制基礎:收付實現制與“賬房先生”思維邏輯
1.4.2 現金流量表的幾種編制技巧:流水賬的報表化呈現、會計憑證直通編制法、基于資產負債表與利潤表的簡易編制法、基于Excel的傻瓜編制術
1.4.3 現金流量表分析技巧:基于生命周期視角的現金流量表解讀、現金流量表預測與信貸資產價值評估技巧、現金流量與項目貸款評估、基于現金流量表的財務分析系統
1.4.4 基于現金流量表的企業業績真偽識別技術:
1)從“營業收入”到“現金收入”:企業隱藏現金收入的特殊識別術;
2)從“營業成本”到“現金成本”:企業資產轉移問題的另類識別技巧;
3)從“毛利潤”到“邊際現金收益”:擠出營收水分的有效手段;
4)從“凈利潤”到“經營活動現金流量”:重新評估企業自身造血功能;
5)從三大現金流動態比例變化看企業發展潛力:什么樣的現金流量結構才是可持續的?
1.5 輔助信息與非數據性財務信息系統簡介
1.5.1 三大報表附表信息的解讀:資產減值準備表、所有者權益變動表、應交稅金明細表;利潤分配表與分部報表
1.5.2 非數據性財務信息的取得與分析技巧:財務報表附注、審計報告與審計意見解讀、企業文件相關信息解讀技巧、“圈子文化”信息的創新性應用
1.5.3 企業信息采集術與盡職調(diao)查策略分享

2. 財務報表信息質量識別或財務報表粉飾技巧
2.1財務報表信息質量的保障機制:審計及其他
2.2財務報表粉飾技巧淺析
2.2.1 財務報表粉飾的動機分析
2.2.2 財務報表粉飾的類型與典型手法
2.2.3 財務報表粉飾的識別與調整
2.2.4 財(cai)務報表粉飾技(ji)巧創新:衍(yan)生金(jin)融(rong)工具與收益平滑游戲、資本運作(zuo)技(ji)巧掩蓋下的財(cai)務報表粉飾策(ce)略

3.企業財務報表的綜合分析
3.1獲利能力分析:基于ROE與EVA的財務比率分析技巧、基于*分析的綜合透視
3.2償債能力分析:營運資本分析技巧、投融資的適配性分析策略、報表內外的深層次分析
3.3 資產運營效率分析:基于資產周轉率的企業盈利能力創新性思維邏輯、資產運營效率與企業資金需求綜合估算技巧
3.4 企業成長(chang)的(de)前(qian)景分析:可持續增長(chang)率、企業增長(chang)趨勢(shi)與(yu)利潤表粉飾痕跡的(de)識(shi)別

4.財務報表分析專題
4.1表外融資的識別、分析與策略設計
4.2 資產項目分析、資產證券化與基于資產項目的金融創新
4.3 關聯交易的識別、評測與相關風險管理
4.4 合理避稅與稅務籌劃技巧
4.5 基于財務報表的項目評估、項目投融資決策與創新產品設計
4.6基于企業有形資產的資本運作策略與技巧:融資租賃、杠桿租賃、銀團貸款及其他
4.7基于不同目的(de)的(de)財務報(bao)表編制技巧及相關(guan)的(de)財務報(bao)表閱讀方法:IPO、股(gu)權融資(zi)、債券融資(zi)及其他

5.代表性行業財務報表特色分析專題
5.1 貿易企業財務報表特征及其風險識別
5.2 輕資產企業財務報表分析方法與風險識別技術
5.3 金融服務類企業財務報表閱讀與分析方法
5.4 政府平臺類企業財務報表風險識別問題
5.5 項目公司財務報表特殊要點梳理與風險分析
5.6 準盈利/非盈利性企業財務報表閱讀與分析問題
5.7 PPP項目運營模式下財務數據的分析與風險識別技術
PS:上述(shu)代(dai)表性行業財務報表特色(se)分(fen)(fen)析可以依據相關機構需要有選擇的加(jia)以設計、咨詢和培訓,且特色(se)行業財報分(fen)(fen)析范疇(chou)也并不局限于(yu)上述(shu)七個(ge)。

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