上市企業內部審計實務與實施技巧暨案例解析
講師:許愿 瀏覽次數:2577
課程描述INTRODUCTION
上(shang)市(shi)企業內部審(shen)計課程(cheng)
日(ri)程(cheng)安排SCHEDULE
課(ke)程大綱Syllabus
上市企業內部審計課程
【課程收益】:
內部(bu)(bu)審(shen)計(ji)目的(de)多樣,審(shen)計(ji)涵蓋的(de)范圍寬(kuan)廣,主要(yao)服(fu)務于管(guan)理(li)層(ceng)(ceng)的(de)管(guan)理(li),幫助管(guan)理(li)層(ceng)(ceng)分析評價(jia)企(qi)業(ye)的(de)內部(bu)(bu)控制(zhi)流程,并就內部(bu)(bu)控制(zhi)系統的(de)優化提供管(guan)理(li)建議(yi)。內部(bu)(bu)審(shen)計(ji)人(ren)員必須要(yao)重新審(shen)視自己的(de)審(shen)計(ji)程序與(yu)方法,與(yu)時俱進,圓滿完成自身角色的(de)變(bian)化。
本課程(cheng)以案說法,針(zhen)對(dui)不(bu)同的(de)審計對(dui)象、有不(bu)同的(de)審計方法,讓枯(ku)燥的(de)審計知識、方法和技巧鮮(xian)活(huo)展現。通過培訓:學(xue)會在(zai)實務中(zhong),如何(he)“小題大(da)做”、“順藤摸瓜”找到問題的(de)關鍵;學(xue)會從不(bu)同的(de)視角解讀不(bu)同的(de)審計技巧與應用,會成為(wei)一位讓員(yuan)工(gong)敬重、各部(bu)門(men)感激(ji)、領導(dao)信任的(de)優秀內(nei)審人(ren)員(yuan);跳(tiao)出原(yuan)來混亂(luan)無章(zhang)的(de)工(gong)作狀(zhuang)態(tai),建立科學(xue)先進的(de)審計流程(cheng),重新(xin)審視和重整自己(ji)的(de)工(gong)作;明確如何(he)結(jie)合(he)企(qi)業(ye)自身(shen)的(de)特點,建立適合(he)企(qi)業(ye)自身(shen)情況的(de)內(nei)部(bu)控制系統(tong);
【培訓(xun)對象(xiang)】:
企(qi)業內部審計人(ren)員、財務(wu)人(ren)員、法(fa)務(wu)等(deng)相關人(ren)員
【培訓時(shi)間(jian)】:
2天(上午9:00-12:00,下(xia)午1:30-4:30 )
【課程大綱】:
引子(基本原理簡(jian)介)
第一節 解開上市(shi)企業內(nei)部內(nei)審的困(kun)惑與無力
一、內(nei)部(bu)(bu)審計(ji)(ji)和外部(bu)(bu)審計(ji)(ji)有(you)哪些區別(bie)
二(er)、內(nei)部(bu)審計的困惑是(shi)什么
三、內部審計(ji)人(ren)員(yuan)的無(wu)助有哪些(xie)
四、上市企業內部審計的特性
第二節 如何快(kuai)速(su)地(di)建立一支(zhi)有效的內審團隊
一、內部審計部門(men)在企(qi)業組織結(jie)構的位(wei)置
二、內部審計部門工(gong)作的(de)范(fan)圍重點及作用
案例:是(shi)否屬于內部(bu)審計范疇
三(san)、內審成員需(xu)要具備哪些才(cai)能(neng)與技能(neng)
四、內審成員的來(lai)源有哪些要求(qiu)
五、內(nei)審人員日(ri)常質素提高(gao)方法(fa)
六、如何培養內部審計梯隊的人員(yuan)
七、內部審計的項目與時間(jian)如(ru)何管理
案例(li):遇(yu)到這(zhe)些情(qing)況如何處理
第三(san)節 上市企(qi)業內審程序與(yu)報告如何編(bian)寫
一、內部審計(ji)程序與步驟是(shi)什么
1、企業審計目標(biao)與授權
2、企(qi)業內部審計準備工作有哪些
3、如何進行初步調查
4、分析性程序及符合(he)性測(ce)試是什么
5、實質性測試及(ji)詳細審(shen)查是什么
6、審(shen)計發現和審(shen)計建議有(you)哪些
7、審計報(bao)告如何(he)編制(zhi)
8、后(hou)續(xu)審計(ji)如何進行(xing)
9、如何進(jin)行審(shen)計(ji)評級(ji)
10、審計歸檔需(xu)注意哪(na)些(xie)
二(er)、內(nei)部(bu)審計各階段過程的常用文書與(yu)表格(ge)
三、內部審計常用報(bao)告要(yao)點(dian)有哪些
第四節(jie)、上市企(qi)業內審的(de)技(ji)術方法與(yu)實(shi)戰(zhan)技(ji)巧(qiao)
一、審(shen)查書面資料的方法有哪些
1、順查法與逆查法實(shi)際運用
2、詳查法(fa)與抽查法(fa)實際運用
3、如(ru)何(he)運用(yong)綜(zong)合法(fa)查出“小金庫”
二、內部審計客觀實(shi)物(wu)證實(shi)方法有(you)哪些(xie)
1、內部審計的盤點(dian)、調節與鑒(jian)定
2、如何發現挪用公款與暗炒(chao)期(qi)貨的蛀(zhu)蟲(chong)
3、如何找(zhao)到虛增庫存價(jia)值調節(jie)利(li)潤(run)欺騙上級單位的幕后人(ren)
三、內部審計具體的(de)調查方法有(you)哪些
1、觀察、詢問、函證、調查等調查方法解(jie)析(xi)
2、審計過程如何創造互相理解(jie)的氛(fen)圍
3、如何(he)學(xue)會傾(qing)聽的技巧
4、審(shen)計(ji)的“快”與(yu)“準”關鍵是什么
5、如(ru)何(he)避免被審計對象牽著走
6、如(ru)何建立(li)良好的人際(ji)關系(xi)
四、內部審計抽樣方法有哪些
1、分析性復核(he)方法(fa)實務解析
2、內部控(kong)制符合(he)性測(ce)試實務解析
五(wu)、企業財務內部審計(ji)流程實務解(jie)析
案例:在失敗的審計項目里看到什么
第五節 上市企業內(nei)部(bu)控制審(shen)計(ji)與其他審(shen)計(ji)要點
一、財務(wu)循環內(nei)部控(kong)制(zhi)審計(ji)要點
二、職(zhi)工薪酬(chou)循環(huan)內(nei)部控制審計要點
三、長(chang)期資產循環內部(bu)控制審(shen)計要點
四(si)、銷售應收(shou)賬款循環(huan)內(nei)部控制審計要點
五、采購存貨循環內部控制審計要(yao)點
六、成本核算(suan)循環內部控制審計(ji)要點
七、職業舞(wu)弊(bi)審計(ji)關注要點
八、績效審計關注(zhu)要點
案(an)例:海(hai)外上市(shi)公司是如(ru)何破(po)產的
上市企業內部審計課程
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