課程描述INTRODUCTION
全面預算管理 培訓課
日程安排(pai)SCHEDULE
課(ke)程大綱(gang)Syllabus
全面預算管理 培訓課
課程背景:
全面預算管理曾帶來中國企業管理與財務管理的一次變革,這種變革的力量至今仍在延續。然而,國內很多企業對全面預算管理工具認識還不夠深刻,特別是中小企業實施效果也不理想。在全面預算工作中是否遇到過以下問題:
1、為什么實際執行與預算總是有差異?是否可以通過有效的控制手段對以后的工作進行彌補?
2、公司沒有建立完善的全面預算體系,只有重要部門才編制預算,管理者無法實現系統的控制
3、認為全面預算就是預算編制,是定期不得不完成的死任務,但跟實際工作沒有什么關系
4、認為編制預算就是一個討價還價的過程,無論如何盡心核算,最后總是被攔腰斬半
《全(quan)面預(yu)(yu)算(suan)(suan)(suan)管理(li)(li)與控制(zhi)》課程,汲取多年來無數企業實踐瓶頸的(de)改善(shan)經(jing)驗,不(bu)斷(duan)推動課程創新。通過(guo)對全(quan)面預(yu)(yu)算(suan)(suan)(suan)管理(li)(li)體(ti)系(xi)的(de)介(jie)紹(shao)和各環節要點解析,配合大量的(de)實務案例,為(wei)學員搭建(jian)系(xi)統的(de)、科學的(de)全(quan)面預(yu)(yu)算(suan)(suan)(suan)管理(li)(li)體(ti)系(xi),達到戰略目標-編(bian)制(zhi)-預(yu)(yu)算(suan)(suan)(suan)平衡-執(zhi)行-反饋和改進(jin)下(xia)期預(yu)(yu)算(suan)(suan)(suan)的(de)良性循(xun)環,為(wei)企業在可持(chi)續發展的(de)道路上指明方向。
課程收益:
系統講解:系統地掌握全面預算體系精髓,有效執行配合實時控制
樹立意識:提高企業全面預算意識,掌握基于戰略目標的管理方法
把握核心:掌握預算的執行要點,防范潛在危險,注重點面結合
課程特色(se):全(quan)程案例教學(xue),通過講師提問、案例討論分享(xiang)、深(shen)度點評,讓學(xue)員在(zai)專注思考(kao)中潛移默化(hua)轉換思維,掌握財(cai)務(wu)管(guan)理(li)技能。本(ben)課程創造性的(de)把專業(ye)(ye)財(cai)務(wu)、業(ye)(ye)務(wu)財(cai)務(wu)、公(gong)司戰略(lve)(lve)、全(quan)面預(yu)算管(guan)理(li)融合(he)在(zai)一起,快速(su)幫助學(xue)員深(shen)入了解專業(ye)(ye)財(cai)務(wu)、運營財(cai)務(wu)、真正(zheng)建立戰略(lve)(lve)財(cai)務(wu)思維,幫助企業(ye)(ye)真正(zheng)突(tu)破績效瓶頸(jing)。
課程大綱
第一講:財務、業務、總經理的戰略及價值認知差異
一、小組討論: 財務、業務、總經理的價值認知差異:
1、企業最重要的是什么?
2、企業*的價值是什么?
二、樹立以客戶為導向的商業管理思維
三、小組討論:
1、預算應從哪里出發?
2、好的預算與差的預算*的差異在哪?
案例討論:
第二講:商業模型及企業戰略到底是什么?
沒有戰略的企業像沒有燈塔的迷航,戰略追求持續的競爭優勢,但始終為客戶創造*的價值。
實際案例:
一、業務模型包括哪些部分?營銷怎么推動?
1、冰箱市場分析
2、客戶、產品、價格、渠道、推廣及營銷推動
3、增長戰略及其風險
4、營銷部門架構:產品導向、渠道導向、客戶導向
5、營(ying)銷推動(dong)及費用
二、工業時代與互聯網時代商業模式有何異同?
1、客戶、產品、價格、渠道、推廣及營銷推動、服務、品牌、人才
2、傳統企業如何在互聯網時代成功轉型?
3、如何構建有效盈利模型?
4、企業中(zhong)長期戰略如何制定?包括哪些要素?
三、企業中長期戰略如何制定?包括哪些要素?
實際案例:
1、戰略到底是什么?
2、戰略包括哪些要素?
3、如何制定戰略?
4、如何進行戰略管理?
5、如何執行戰略:平衡記分卡的應用
1)戰略執行的現狀討論
2)平(ping)衡記分卡的(de)四(si)個維度
第三講:全面預算編制的技術流程
戰略的實施至關重要,成功的戰略實施需要管理層的強勢推動、溝通、包括平衡記分卡、全面預算、績效考核組成的戰略實施工具。
實際案例:
一、基于平衡記分卡的全面預算管理能給企業帶來什么?
1、承接中長期戰略
2、規劃短期與長期資源投入
3、戰略績效考核落地
4、成本控制
二、預算在什么環境下起作用?
1、有效中長期戰略規劃
2、合適企業運營單元
3、科學的績效考核體系
4、高層(ceng)有(you)力(li)的推(tui)動與支(zhi)持(chi)
三、預算編制的技術流程
1、預算組織的建立、職責與分工
2、預算指導文件的下達
3、預算推動會議及編制培訓
4、預算組織形式
5、預算編制
實際案例:
1)銷售預算
2)生產預算
3)費用預算
4)資產預算
5)現金流預算
6)預算報表
7)下達預算
6、預算編制難點分析
1)如何進行共同資源費用分攤?
2) 戰略重點投入的取舍
3) 滾動預算編制
4) 如何降(jiang)低預算博弈?
第四講:企業中長期預算如何創造價值?
實際案例:
一、通過中長期企業預算承接戰略、規劃企業資源投入
1、承接中長期戰略
2、規劃短期與長期資源投入
3、戰略績效考核落地
4、成本控制
二、通過戰略績效考核達成戰略目標
績效考核須為戰略目標服務,制定科學的考核體系至關重要。
1、如何確定收入、成本、利潤、投資中心
2、總經辦績效考核指標設計
3、營銷單元績效考核指標設計
4、生產員工績效考核指標設計
5、采購員工績效考核指標設計
6、研發員工績效考核指標設計
7、財務(wu)員工(gong)績效考核指標設計
三、通過現金流洞悉經營質量和風險
現金為王,蘋果2015年三季度財報現金儲備竟然為2057億美元,如何平衡現金儲備的安全與收益?如何做好現金流規劃及財務杠桿的風險控制?這攸關企業的生死存亡與基業長青。
1、現金流管理目標
2、建立資金預算管理制度
3、建立信用管理及應收管理制度
4、資金緊張與寬松型企業價值管理異同
5、穩健與激進型資金管理風格利弊
6、警惕高負債率,做好財務杠桿與風險平衡
7、新業務投資(zi)現金流管理
四、建立符合預算及績效考核管理需求的核算體系分渠道、區域、產品
五、通過成本控制改善績效無論戰略的選擇還是日常運營,成本考量占據很大比重。成本領先不只作用于成本動因,也取決于戰略成本的選擇。
實際案例:
1、成本領先是通用戰略
2、跨部門協調成本管理
3、從價值鏈看戰略成本管理
4、研發成本管控
5、采購成本管控
6、生產成本管控
7、人力成本管控
8、費用控制
9、庫存成本管控
10、成本(ben)控制分析(xi)
六、通過財務分析把握經營關鍵
財務報表蘊含企業的枯榮興衰密碼,財務報表分析就是那把鑰匙,看到企業的過去、現在、未來,支持管理層進行有效決策,不再迷航。
實際案例:
1、市場及對標分析
2、戰略及預算最重要指標及引領性指標分析
3、收入分析
4、成本、費用分析
5、利潤分析
6、現金流分析
7、績效考核分析
8、企業行動計劃
總(zong)結及(ji)答(da)疑(yi)互動(dong)(Q&A)
全面預算管理 培訓課
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已開課時間Have start time
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