課程描述INTRODUCTION
房企稅務培訓
日程安排SCHEDULE
課程(cheng)大綱Syllabus
房企稅務培訓
課程背景
稅務規劃是指納稅人在資本運營和經營活動過程中,基于稅法的規定和納稅遵從,以統籌兼顧為原則,采取科學的方法設計合理的符合商業目的交易結構,以實現稅負最小化、價值*化的決策行為。
本期課程特邀高金平教授主講《房地產企業的稅務規劃與稅務風險管理》。課程以稅收視角聚焦房地產企業運營的全流程,課程將通過精彩紛呈的案例分析,從事前、事中、事后三個環節加強稅務風險管理;課程生動活潑的互動答疑環節,將為您指點迷津。
我們(men)希望(wang)本次課程,可以為學員們(men)全方位、全景式透析房地產行業企業涉及(ji)的稅(shui)(shui)收政策與稅(shui)(shui)務策劃,引(yin)領學員駕馭企業稅(shui)(shui)務風險(xian),構(gou)建規范化管理模型(xing),在稅(shui)(shui)收法制框(kuang)架內做到*程度降低成(cheng)本、開源節流(liu)。
課程對象
各房地產開發企業總經理,總裁,董事長、財稅總監、財務經理、財會人員,
注冊會計師(shi)、注冊稅務師(shi)和(he)企業納稅經辦(ban)人(ren)員(yuan)等各個部門中高層。
課程特點
研究頂層設計、傳授實戰技巧、展示技術深度!
1.企業管理的多維視角,令你嘆為觀止!
2.邏輯嚴密的推理分析,讓你豁然開朗!
3.精彩紛呈的稅務案例,令你拍案叫絕!
4.生動活(huo)潑(po)的互動答疑,為你(ni)指點迷(mi)津(jin)!
課程大綱
第一節:商業模式設計與稅務規劃系列
一、企業戰略與商業模式設計
二、商業模式與稅收關系分析
三、稅務策劃與避稅行為之界定
四、商業模式(shi)設計(ji)與創新案例分析
第二節:資本運作與稅務規劃系列
一、房地產企業集團組織架構設計案例分析
二、房地產項目公司股權架構設計案例分析
三、資產重組過程中的稅務規劃與案例分析
四、房地產項目公司股權并購策劃案例分析
五、房地產業關聯交易操作要點與案例分析
六、房地產企業融資與資金管控的案例分析
七、房地產企業員工股權激勵模式案例分析
八、房地(di)產企業反(fan)避稅案(an)例分析
第三節:房地產業務流程稅務規劃系列
一、房地產合作開發模式類型與稅務規劃
二、房地產企業拿地環節稅務管理與規劃:
1.招拍掛方式取得土地操作要點
2.房地產土地置換的操作要點
3.土地出讓金返還的操作要點
4.紅線外配套設施的操作要點
5.無償為政府配套房的操作要點
6.房地產企業拆遷安置房的操作要點
7.延期繳納出讓金補交利息的操作要點
8.延期開發繳納土地閑置費的操作要點
9.“爛尾樓”轉讓雙方的操作要點
10.“三舊改”方式取得土地成本的稅務規劃
三、房地產項目工程委托代建的稅務規劃
四、房地產項目境內外設計費的稅務規劃
五、房地產企業立項報批報建的稅務規劃
六、開發項目工程總承包與分包稅務規劃
七、房地產開發企業酒店項目的稅務規劃
八、房地產開發企業預售環節的稅務規劃
九、房地產企業商業用房售后回租的稅務規劃
十、房地產開發企業各種促銷方式的稅務規劃
十一、房地產業限價與限購銷售模式的稅務規劃
十二、房地產企業先租后售銷售模式的稅務規劃
十三、房地產企業以租代售銷售模式的稅務規劃
十四、房地產企業精裝修房銷售模式與稅務規劃
十五、房地產企業渠道費與代理傭金的稅務規劃
十六、房地產開發企業持有物業經營的稅務規劃
十七、養老地產商業模式設計與稅務規劃
十八、工業地產商業模式設計與稅務規劃
十九、房地產開發企業特定業務的稅務規劃:
1.人防車位與非人防車位的操作要點
2.房地產企業容積率超標的操作要點
3.房地產半成品拆除重建操作要點
4.房地產企業臨時建筑物操作要點
5.房地產企業售樓處與樣板房操作要點
6.房地產企業承擔物業管理費操作要點
7.房地產企業承擔意外工程責任操作要點
8.開發產品轉作固定資產后出售操作要點
9.房地產企業未及時取得發票的操作要點
10.房地產項目公司清算注銷操作要點
二十、房地產企業各稅種重難點提示:
1.房地產企業增值稅一般計稅方法
2.土地增值稅清算的若干稅務問題
3.企業所得稅匯繳的若干稅務問題
4.股東及員工個人所得稅若干問題
5.房產稅、土地使用稅、印花稅若干問題
二一、房地產企業會計核算要點提示:
1.土地成本的核算與分攤
2.開發成本的核算與分攤
3.開發成本與期間費用的劃分
4.主營業務收入與成本的(de)結轉
第四節:房地產企業稅務風險管理模式系列
一、房地產集團風險管理模式
二、房地產企業稅務管理方法:
1.稅務風險識別與防范
2.稅務風險控制與化解
3.稅務風險應(ying)對與救(jiu)濟
第五節:現場(chang)答(da)疑(yi)環(huan)節,專(zhuan)家現場(chang)解答(da)學員企業稅收疑(yi)難問題。
課程講師
高(gao)金(jin)平:國家(jia)稅務(wu)(wu)總局稅務(wu)(wu)干部(bu)學(xue)院(yuan)教(jiao)授,兼任上海交(jiao)通大學(xue)稅務(wu)(wu)研(yan)究(jiu)所所長,中(zhong)(zhong)國社科院(yuan)研(yan)究(jiu)生院(yuan)學(xue)術(shu)導師,國內(nei)多(duo)家(jia)知名商學(xue)院(yuan)EMBA課程教(jiao)授,在知名學(xue)術(shu)期刊發表論文百余篇,精(jing)熟稅法(fa)(fa),業(ye)界(jie)譽稱“中(zhong)(zhong)國稅法(fa)(fa)活辭典”。專著:《企業(ye)所得(de)稅法(fa)(fa)與(yu)企業(ye)會計(ji)準則(ze)差異分析》《特(te)殊(shu)行業(ye)與(yu)特(te)定(ding)業(ye)務(wu)(wu)的稅務(wu)(wu)與(yu)會計(ji)》《資產重組(zu)的會計(ji)與(yu)稅務(wu)(wu)問題》《國內(nei)稅法(fa)(fa)與(yu)稅收協定(ding)的銜接》《稅收疑(yi)難案(an)例分析》等(deng)20余部(bu)。
房企稅務培訓
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