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中國企業培訓講師
財務年終決算及涉稅風險問題
 
講師(shi):邢梁雁 瀏覽次數:2571

課程描述INTRODUCTION

財務年終結賬課

· 會計出納· 財務經理· 財務主管

培訓講師:邢梁雁    課程價格:¥元(yuan)/人    培訓天數:2天   

日(ri)程安排SCHEDULE



課程(cheng)大綱(gang)Syllabus

財務年終結賬課

課程背景
年末將至,會計年終結賬(財務年終決算)重要工作即將開始,可以說千頭萬緒,有許多工作要做。如何有序、依法、圓滿地完成財務決算工作?年底關賬前應做哪些準備工作?涉稅風險問題應如何提前高度關注?
適合對象
全體財務人員
上課方式
學習形式:財稅政策+案例分析+疑難解答
成果展示:案例演練+現場輔導
時間:課(ke)程時(shi)間1-2天(tian)  6小時(shi)/天(tian)

課程大綱
一、年底結賬(年終決算)工作計劃以安排

1.1年底結賬(年終決算)工作計劃
1.2年(nian)底結(jie)賬(年(nian)終(zhong)決(jue)算)工作安(an)排

二、資產全面盤點工作策略
2.1企業盤點工作——財務制度
2.2固定資產盤點重點策略、涉稅風險
2.3存貨盤點重點策略、涉稅風險
2.4資產盤盈、盤虧核算,資產損失稅前扣除涉稅風險
2.5資產(chan)管(guan)理建議(yi)、涉稅風險

三、往來款項對賬(包括:應收賬款、預付賬款、其他應收款、應付賬款、預收賬款、其他應付款)
3.1年底關賬前往來款項應重點關注明細
3.2往來款項函證對賬、涉稅風險
3.3往來(lai)款項(xiang)管理建議、風險分析(xi)

四、會計收入確認以及涉稅風險
4.1年底關賬會計上確認收入原則
4.2年底關賬會計確認收入風險分析
4.3所得稅確認收入時點
4.4增值稅確認收入時點
4.5發票的開具時間
4.6增值稅視同銷售風險分析
4.7所得稅視同銷售風險分析
4.8混合銷售涉稅風險風險
4.9會計確認收入、增值稅確認收入、所得稅確認收入差異分析
4.10小型微(wei)利企業稅收(所得稅、增值(zhi)稅)優惠政策核算(suan)風險分析

五、費用確認、成本結轉
5.1年底關賬前會計上確認費用、成本結轉原則、涉稅風險
5.2人工成本核算稅會差異
5.3資產折舊攤銷核算稅會差異
5.4借款利息核算稅會差異
5.5福利費、職工教育經費、工會費、業務招待費、廣告費宣傳費、傭金手續費、公益性捐贈等有扣除限額費用調整
5.6營業外支出明細分析
5.7以前年度少計(或計)費用追溯調整
5.8遞延資產、遞延負債確認
5.9以上項目年底關賬前涉稅風險(xian)分析

六、企業所得稅優惠及備案
6.1免稅收入
6.2不征稅收入
6.3減計收入
6.4加計扣除
6.5所得稅減免
6.6抵減應納稅所得額
6.7抵免稅額
6.8減免稅額

七、年底關賬前財務指標涉稅風險自我評估
7.1實際稅負率
7.2有關指標變動比率、增減額變動以及稅務風險分析
7.3審計意(yi)見、管理建議整改措施

八、財務預算與績效考核的關系

九、年度決算財務會計報告編寫
9.1財務分析的作用和意義
9.2財務分析的角度和核心問題
9.3財務分析報告的意義
9.4按需求做財務分析
9.4.1財務分析“三個維度”
9.4.2財務分析“四個層面”
9.4.3企業生命周(zhou)期不(bu)同,財務分(fen)析(xi)的側(ce)重點(dian)不(bu)同

財務年終結賬課


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邢梁雁
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