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兩個所得稅匯算清繳風險

【課程背景】
   “放管服”與“降稅減費”，可謂2019年稅收征管的兩大主旋律。納稅人有了如沐春風的感覺，也漸漸失去了風險意識。
   其實，沒有風險才是*的風險，沒有監控就是全方位監控！事實上，無論是國地稅的合并，還是金三的數據并庫，無論是社保費征管主體的調整，還是自然人稅收管理 系統的上線運行，都宣告了一個時代的到來：全維度監管。
   在全維度監控下，企(qi)業(ye)所(suo)得(de)稅(shui)(shui)(shui)匯繳也好，個人所(suo)得(de)稅(shui)(shui)(shui)匯算也罷，都不能孤立地開展，而(er)必(bi)須(xu)協(xie)調推進，聯合(he)處(chu)置(zhi)，特別是在爭取企(qi)業(ye)利益*化(hua)的同時，實現員(yuan)工(gong)個人財 富的增(zeng)值既要確保(bao)企(qi)業(ye)能夠(gou)有(you)效防(fang)控企(qi)業(ye)所(suo)得(de)稅(shui)(shui)(shui)風險，也要讓員(yuan)工(gong)充分規避(bi)個人所(suo)得(de)稅(shui)(shui)(shui)陷阱。

【課程對象】
企(qi)業執行總監、財務(wu)(wu)(wu)總監、稅收總監，財務(wu)(wu)(wu)主管、稅收主管，財務(wu)(wu)(wu)部(bu)長、稅收部(bu)長，稅收經理、財務(wu)(wu)(wu)經理，銷售(shou)主管、銷售(shou)經理，采(cai)購主管、采(cai)購經理，企(qi)業合同、法務(wu)(wu)(wu)人員，企(qi)業財務(wu)(wu)(wu)會計和其他財稅人員，企(qi)業其他管理人員。

【課程收益】
1、正確認識當前兩個所得稅匯算清繳面臨的新形勢與新風險；
2、確保企業能夠在兩個所得稅匯算清繳中的地位進行正確定位；
3、充分理解企業所得稅匯算清繳與個人所得稅匯算清繳的關系；
4、在合法的前提條件下，利用財務、稅務等工具實現利益的*化；
5、在爭取企業利益*化的前提條件下為員工爭取更多的收益；
6、了解企業社保費繳納與籌劃中存在的問題，并做好社保費的風險控制；
7、分析和糾正一些主流的個人所得稅、社保費錯誤籌劃思路；
8、全面提升企業財務人員兩個所得稅匯算清繳風(feng)險防控與應對能力。

【課程大綱】
一、全維度監管：兩個所得稅匯繳的關鍵詞
1、監控新格局：從大數據邁向全維度
2、放管服：沒有監控就是全維度監控！
3、國地稅合并：多頭監管轉向多維度監控
4、社保轉嫁：數據集聚為全維度監控保駕
5、金三并庫：從數據分割走向數據聯動
6、ITS系統：余生，只有稅務最懂您！
7、信用構建(jian)：違法監控步(bu)入全(quan)社會(hui)聯動(dong)時代

二、人工成本處置中兩稅聯動乃是當務之急
1、兩個所得稅的關系要求兩稅實現協同
2、合作博弈理念對兩稅協同提出迫切要求
3、 “稅收鏈”思想是兩稅協同管理基本理論
4、企業雙重身份確保兩稅協同管理的可能

三、人工成本處置中兩稅協同規劃的策略原則
1、人工成本處置中兩稅協同的根本原則
2、人工成本處置中聯動籌劃成敗與否的標準
3、人工成本處置中兩稅聯動須綜合考慮三方利益
4、近幾年來稅務稽查一直劍指高收入群體
5、多維(wei)度(du)監控背景(jing)下的人工(gong)成本處(chu)置(zhi)思路

四、工資薪金與勞務報酬內涵的三方界定與判定
1、職工薪酬準則對職工薪酬內涵的一般界定
2、企業所得稅法對工資薪金及勞務報酬的界定
3、個人所得稅法對工資薪金及勞務報酬的界定
4、兩個所得稅規定與會計準則界定的比較
5、工資薪(xin)金與勞務(wu)報(bao)酬的區別與判定(ding)標準

五、工資薪金項目在兩稅上的風險與聯動規劃
1、工資薪金的均衡扣除與兩稅聯動規劃
2、工資計列時間與企業所得稅虧損彌補籌劃
3、津貼補貼設計如何才能在矛盾中找到突破
4、員工福利設計如何實現集體與個人的雙贏
5、教育培訓福利如何才能實現兩稅稅負最輕
6、工資薪金發放與企業所得稅優惠運用
7、工資薪金計發與發票報銷轉換可謂兩敗俱傷
8、人才戰略中的薪酬戰略與所得稅規劃
9、獎勵工資的設計與所得稅風險的管控協調
10、私財公用中的兩稅協同規劃
11、員工借款利息向職工薪酬轉換設計案例分析
12、年薪制的設計與企業所得稅籌劃
13、業務人員的差旅費節稅籌劃與所得稅扣除
14、企業(ye)注銷前“臨死(si)抱佛腳”薪酬案例分享

六、勞務報酬所得與勞務費用支出聯動處置
1、工資薪金與勞務報酬的差異比較與轉換
2、勞務工費用的兩稅處理與操作技巧
3、董事費的兩稅協同規劃技巧
4、業務傭金的規劃處理技巧
5、促銷(xiao)旅游(you)獎勵的(de)節稅技巧(qiao)

七、征繳主體轉變后社保費的兩稅聯動處置
1、為什么要把社保費劃轉給稅務機關征收？
2、企業的社保費負擔真的會降下來嗎？
3、稅務機關到底會不會開展社保費集中清理？
4、征收主體轉變后企業社保費風險增大嗎？
5、企業面臨的社保費違法風險有哪些？
6、企業面臨的社保費政策風險歸納與總結
1）企業是否如實申報繳納全部社保費種？
2）企業是否為全部參保人員繳費？
3）企業繳納社保費時間是否合規？
4）企業是否在規定地點繳納社保費？
5）企業繳納社保的基數是否合規？
7、企業具體業務的社保費風險分析與應對
1）集團內委派任職的社保風險
2）總分支機構社保及其繳納風險
3）臨時工的社保風險分析
4）進城務工人員的社保風險分析
5）勞務用工的社保風險分析
6）聘用退休人員的社保風險分析
7）員工承諾放棄社保的風險分析
8）取得多處工資時的社保風險分析
9）外國人在中國的社保風險分析
8、員工保險的操作與兩稅聯動規劃操作技巧
9、將工資薪金轉換為勞務報酬是否可行？
10、主流的社保費籌劃(hua)思(si)路(lu)有多少是可(ke)操作(zuo)的？

八、其他人工費用的兩稅聯動規劃與操作
11、高報酬人員與獨資合伙企業的操作
12、促銷及慶典活動贈品涉稅風險防控
13、個人財產租賃所得與企業租金支出
14、代持股的兩稅涉稅風險與處理
15、承包承租所得與年終一次性獎金
16、特許權使用費與投資補償運作
17、企業財產租賃與個稅綜合征收
18、融資利息支(zhi)出的轉換策劃與運用

九、股權激勵中的兩稅聯動規劃設計與操作
（第九部分視情況選講，內容略）
十、互動問答：學員問老師答，疑難問題不用怕

兩個所得稅匯算清繳風險