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    隨著國際政治經濟環境的影響及國家宏觀調控的加強，中國的企業正面臨新一輪的洗牌。都說風險和收益是一對孿生兄弟，如何規避風險？如何把握機遇？ 企業績效考核體系形同虛設，與行業嚴重脫節？目標成本屢屢突破，卻找不到從何處下手控制成本？為什么采取了很多種的方法，但找不到有效的途徑控制成本？控制成本就是降低質量，降低標準嗎？ 計劃年年編制但屢屢完不成，卻找不到責任人？戰略定位處于行業領先定位，而利潤卻低于行業平均水平？銷售情況良好，企業卻不見贏利？全面預算管理與績效考核對企業經營至關重要。擁有全面計劃預算和績效考核優勢是企業持續發展的源動力。全面預算是以企業戰略規劃為依據，集計劃、控制、協調、激勵和考評于一體，貫穿企業產、供、銷各環節，涉及人、財、物各個方面的現代化企業管理系統。 做好全面預算管理是績效考核體系建立的關鍵。

   本課程是引導管理者從企業的整體出發，通過科學預測，利用貨幣的預算形式，明確企業預期的生產經營成果及財務狀況，并對企業及各業務部門的經濟活動進行調整和控制，最終實現對企業的全面管理。課程通過理論與實戰經驗的完美結合，用案例和學員分享以預算管理的各流程為主線，分企業全面預算的戰略規劃、預算編制、預算執行與控制、預算差異分析及預算與績效的關系、績效指標的設立、績效考核的方法、經營計劃考核責任書的編 制、績效考核分析報告等內容，涉及相關內容對應的預算表格模版、制度、流程講解，即是指導企業管理人員開展工作的工具，也是實現公司治理和企業整合的實用指南。 

 

第一節 戰略規劃、全面預算與績效管理的關系模型    

案例：****集團公司戰略規劃、全面預算與績效管理的關系模型

案例：*****集團年度經營計劃書模版

案例：****集團績效考核指標模版

第二節 公司戰略、經營計劃與全面預算管理的關系 

如何基于戰略目標定位預算管理的方向

案例：如何設計和自己公司相匹配的戰略方案

案例：2021數字轉型下的頂層戰略架構設計成功的四大要素

案例：888集團戰略規劃、全面預算與績效管理關系模型

制定戰略方法十步法介紹

案例：浙江88藥業有限公司年經營考核表

案例：年度經營計劃書模板講解

預算費用支出與財務授權管理系統建立

案例：***集團公司戰略管理制度解析（模版）

案例：***集團授權管理制度解析（模板）

案例：***集團公司資金支付管理制度（模版）

案例：公司戰略、部門年度經營計劃、年度預算關系圖

第三節 全面預算管理的概念、目的、功能 、現狀 

1.3.1 全面預算管理的概念  

1.3.2全面預算管理的目的及功能  

1.3.3全面預算管理的特點與現狀、對策

1.3.4預算管理及編制過程中的常見問題分析

第四節 全面預算管理的范圍  

 

第一節 組織架構的總體設置和機構定位  

案例：全面預算管理組織體系的構建（組織體系、開展方法講解）

10步法

第二節 全面預算管理各崗位職責  

案例****集團有限公司董事會職責  

案例****公司全面預算管理委員會 職責   

案例****集團有限公司董事長職責     

案例****集團有限公司首席執行官職責       

案例*****集團有限公司首席財務官職責  

案例*****集團有限公司預算監管部職責  

案例***公司負責人職責  

案例***公司財務負責人職責  

案例***公司主辦會計職責  

案例***公司部門分管領導  

案例***公司部門負責人  

 

第一節 全面預算管理八大原則 

第二節 全面預算管理程序

第三節 全面預算編制程序 

案例：888集團公司編制目標體系示例

第四節 全面預算編制方法介紹 

案例：****企業按現金流量表編制全面預算匯總表流程模版

3.3.4全面預算編制10步法

第五節 全面預算編制前期工作、科目設定、編制流程、制度、模版設計

5.1核算的科目和公司的組織結構、部門設計、產品結構、績效指標如何融合？

案例： 88GS組織架構、定崗定編、招聘計劃模板講解

案例：產負債表、預計利潤表、預計現金流量表三者如何統一？如何頂層設計會計核算科目？

案例：財務三張報表的關系-如何建立一個完整的企業財務模型（圖表、模板）

案例：88公司科目設計、預算財務報表（圖表、模板）

案例：作業成本法：每一道工序都要留有痕跡，每一道工序都要進行結轉相對應的成本，以便每一道工序后續的標準成本的制定與考核做好基礎。

案例：如何既能滿足權責發生制又能滿足收付實現制的預算？

案例：現金流量明細表如何去設計？ 

案例：現代企業現金流量表智慧設計方法（圖表、模板）

案例：成本管控智慧案例表格（圖表、模板）

3.4.1  收入編制 

案例：***集團公司收入編制的科目設立、編制方法、控制關鍵點（表格模板講解）

案例：***集團公司收入編制的標準、評審標準（表格模板講解）

案例：***集團公司收入編制的流程制度講解

3.4.2  成本編制 

案例：***集團公司成本編制的科目設立、編制方法、控制關鍵點（表格模板講解）

案例：***集團公司成本編制的標準、評審標準（表格模板講解）

案例：***集團公司成本編制的流程制度講解

案例：***房地產公司成本費用控制關鍵控制點解析（模版）

3.4.3、管理費用編制 

案例：***集團公司管理費用編制的科目設立、編制方法、控制關鍵點（表格模板講解）

案例：***集團公司管理費用編制的標準、評審標準（表格模板講解）

案例：***集團公司管理費用編制的流程制度講解

案例：***某大型集團的組織架構、定崗定編、總項目預計利潤表的設立及編制（審核）依據、步驟）

3.4.4、銷售費用編制 

案例：***集團公司銷售費用編制的科目設立、編制方法、控制關鍵點（表格模板講解）

案例：***集團公司銷售費用編制的標準、評審標準（表格模板講解）

案例：***集團公司銷售費用編制的流程制度講解

3.4.5 財務費用和各項稅費編制 

案例：***集團公司財務費用和各項稅費編制的科目設立、編制方法、控制關鍵點（表格模板講解）

案例：***集團公司財務費用和各項稅費編制的標準、評審標準（表格模板講解）

案例：***集團公司財務費用和各項稅費編制的流程制度講解

3.4.6、籌資流入、流出編制 

案例：***集團公司籌資流入流出編制的方法、控制關鍵點（表格模板講解）

案例：***集團公司籌資流入流出編制的標準、評審標準（表格模板講解）

案例：***集團公司籌資流入流出編制的流程制度講解

3.4.7、投資流入、流出編制 

案例：***集團公司投資流入流出編制的方法、控制關鍵點（表格模板講解）

案例：***集團公司投資流入流出編制的標準、評審標準（表格模板講解）

案例：***集團公司投資流入流出編制的流程制度講解

第六節 全面預算編制相關規定、注意事項

3.5.1 年度全面預算編制、提交的時間截點 

案例：***集團公司年度全面預算編制、提交的時間截點規定

案例：***集團公司年度全面預算編制文件及相應的附件

案例：***集團公司年度、季度、半年度全面預算分析報告的模板及注意事項模板

3.5.2 月度全面預算編制、提交的時間截點 

案例：***集團公司月度全面預算編制、提交的時間截點規定

案例：***集團公司月度全面預算分析報告的模板及注意事項模板

 

第一 節  全面預算資金的支出審批與授權 

第二節  全面預算的月度數據更新 

第三節  全面預算差異分析管理 

案例：***集團的全面預算分析報告模版

第四節  全面預算的預算外重大調整  

案例：***集團公司全面預算調整規定、文件模版

4.1全面預算調整概述 

4.2全面預算調整流程 

 

第一節 全面預算與績效考核 

案例：***集團公司的經營業績審計（計劃、報告）模版

案例：***大型集團績效考核管理制度

案例：***集團各職能部門、子公司xxxx年績效綜合考核評價表

案例：***集團公司經營情況分析報告模版

案例：***集團公司經營月報模版

案例：***集團績效管理相關規定

案例：***集團經營考核責任書巡檢報告模版

案例：***

 

案例：***公司盡職調研報告示例

會后  討論、答疑