財務報表分析與企業經營決策案例精講班
講師：楊念祖 瀏覽次數：2703
課程描述INTRODUCTION
財務報表分析課程培訓
培訓講師：楊念祖
課程價格：￥元/人(ren)
培訓天數：2天(tian)
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
財務報表(biao)分(fen)析課(ke)程培訓
課程收益：
該課程采用國際通行的(de)(de)案(an)例(li)教(jiao)學法，絕(jue)大部分(fen)案(an)例(li)以(yi)國內國際知名(ming)上市公(gong)司公(gong)開的(de)(de)報(bao)表為數據來源進(jin)行分(fen)析，通過案(an)例(li)分(fen)析，掌握規律，增強實(shi)踐能力；也包括中小民營企業的(de)(de)真(zhen)實(shi)案(an)例(li)。內容充實(shi)，思維新穎(ying)，將理論與實(shi)踐緊(jin)密(mi)結合。
該課程運用真實案例證(zheng)明傳統(tong)的(de)財務(wu)報(bao)表分析方法存(cun)在的(de)缺陷，以及對企業經營決策的(de)誤導。并從(cong)全新的(de)視(shi)角提出(chu)財務(wu)報(bao)表分析的(de)新思(si)維(wei)與(yu)新方法，使(shi)人耳目一新的(de)感覺(jue)。
該課程同時告訴大(da)家如何識(shi)別虛假報(bao)表(biao)，然后將虛假的報(bao)表(biao)還原成真實的報(bao)表(biao)后，再進行財務(wu)分(fen)析與決策。否則，財務(wu)分(fen)析不(bu)僅不(bu)能幫助我(wo)們決策，反而會(hui)誤導(dao)我(wo)們的投(tou)資及經(jing)營決策。
課程大綱：
第(di)一部分(fen) 財務(wu)報表概(gai)述
1． 哈佛財務報表分析框架(jia)
2． 財務報表分析的(de)邏輯思(si)路與切入點
3． 財務報表分(fen)析(xi)的三大功能(neng)
4． 財務報表分析的三元素(su)
5． 財務報表三(san)元(yuan)素與企業(ye)價值管理
6． 財(cai)務報(bao)表三元素與企業財(cai)務危機(ji)
7． 如何(he)把握經濟景氣、股市行(xing)情與(yu)財務報表之間的關(guan)系
8． 識別虛假財務報表的整體思(si)路
9． 企業財(cai)務指(zhi)標體(ti)系及其關(guan)系
10．四大(da)財務(wu)報表的演(yan)變(bian)歷史及其啟示(shi)
第二(er)部分(fen) 資產負債表分(fen)析(xi)與(yu)經營決策
一、現(xian)金
1．企業經營成功的關鍵是現金(jin)與非現金(jin)資產的結合(he)
2．GE的現金(jin)管理
3．集團公司現(xian)金管(guan)理體(ti)制
4．現金消失的五條路徑
5．現(xian)金回流的五條路徑
6．如(ru)何保持現金平衡
7．企業融資路線圖
8．現金(jin)的戰略管理
案例(li)：蘋果公司、福特公司的現金(jin)管理(li)
9．現金周(zhou)轉模(mo)型及對(dui)利潤的(de)影響
案例：格力電(dian)(dian)器(qi)與海爾電(dian)(dian)器(qi)的現金周(zhou)期比較
10．京瓷(ci)、豐田(tian)、李嘉誠、微軟、萬科、聯(lian)想等(deng)公司的現金管(guan)理策(ce)略(lve)
二、預付(fu)賬款
1．預付帳款中存在(zai)的陷阱
2．預付賬款的審計(ji)預期
3．案例：分析云(yun)南銅(tong)礦的預付(fu)賬款對企業利潤(run)和現金流的影響
4．預付賬款劇增為哪(na)般？
案例：京能熱電(dian)與航天機電(dian)的預付款項分析(xi)
三(san)、從應收(shou)票據看企業(ye)市場競(jing)爭力
1．如何(he)從應收票(piao)據、應收賬款(kuan)和預收賬款(kuan)看企業(ye)的(de)競爭力；
2．格(ge)力(li)電器等優秀企業的應(ying)收票據管理策略
四、應收賬(zhang)款(kuan)
1．應收賬款(kuan)是(shi)為擴大銷售進行的投資(zi)，是(shi)經營風險的轉移
2．以應收(shou)賬款的高增長換取(qu)銷(xiao)售額和利潤的增長不(bu)可取(qu)
3．企業(ye)應收賬款管理中存在(zai)的問題(ti)及對策(ce)
4．應(ying)收賬(zhang)款與企業經營(ying)(ying)方式、經營(ying)(ying)風(feng)險
案例：從四川長虹的應收賬款透視其經營策略(lve)及(ji)其慘痛教訓
案例：如何(he)通過(guo)改(gai)造經營模式來加強應收賬(zhang)款(kuan)的(de)管理(li)（聯(lian)想與戴(dai)爾(er)）
5.應收帳款(kuan)的事(shi)(shi)前(qian)防范、事(shi)(shi)中控制和(he)事(shi)(shi)后補救策(ce)略
6.如何(he)識別虛假的(de)應收帳款：銀廣夏
7．成功企(qi)業的應收帳款管理及分(fen)析(xi)
8．應(ying)收帳款壞帳準(zhun)備計提的(de)分(fen)析
案例：三一(yi)重工與中聯重科(ke)的應收帳款分析
五、存貨
1．采(cai)購環(huan)節的存貨分析與管控
案例：日本京(jing)瓷的(de)采(cai)購策略、
案例：戴爾公(gong)司采購策略(lve)
案(an)例：飛利浦的一把(ba)火對愛立信意(yi)味著什(shen)么？
案例：中國(guo)鋼鐵企業的(de)存貨病癥分析
2．生產環節(jie)的存(cun)貨分析與管控
案例：海爾的零庫存是靈丹妙藥嗎(ma)？
3．銷售環節的存貨分(fen)析與管控
案例：萬科的存(cun)貨管理策略
4．存貨積壓對利潤的影響
案例：康(kang)佳(jia)彩(cai)電存(cun)貨積(ji)壓對利潤(run)的短期和(he)長遠影響
5．存貨結構分析與企業經(jing)營狀況
6．存貨分析綜合案例：康(kang)佳(jia)彩(cai)電的庫存分析與(yu)管理
7.如(ru)何(he)保持(chi)合理的庫存水平？
六、其它應收款
1.其它(ta)應(ying)收(shou)款的審計(ji)預期(qi)
2.其(qi)它應收(shou)款(kuan)的異常情況及其(qi)風險分析
3.其它應收款(kuan)的管理(li)策略
案例：猴(hou)王的其他應收款分析
七、固定資(zi)產
1．固定資(zi)產投資(zi)與(yu)市(shi)場的(de)培(pei)育要匹(pi)配
案例：某啤(pi)酒廠的(de)失敗案例
案例(li)：某造紙廠(chang)的成功(gong)案例(li)
2．如何實現固定資產的綜合成本最(zui)優(you)
案(an)例：華潤電(dian)廠
案例：西南航空公司
3．如(ru)何提高固定資產的利用率
案例(li)：聯邦快遞
案(an)例：華潤電廠
案例：西(xi)南航(hang)空(kong)公(gong)司
4．固(gu)定資產折舊政策對利潤(run)的影響(xiang)
5．失(shi)敗在過度投資(zi)固定資(zi)產的3個理由
6．解(jie)開藍田的固定資產之秘
7．固定資產(chan)折舊政(zheng)策解析
8．固定資產投資規劃(hua)
案例：寶鋼、茅臺、上海(hai)汽車(che)的(de)產能過剩狀況分析
案例：長航油(you)運的(de)產(chan)能擴(kuo)張(zhang)如何走到極限
八、長(chang)期股(gu)權性質投資
1．投資分類與企業(ye)的(de)選擇
2．股(gu)權(quan)投資(zi)的扁平化(hua)
3．巴菲特現(xian)金(jin)與利潤平衡的投(tou)資藝術
4．李嘉誠的投資組合藝術
5．豐田的先行投(tou)資原則
6．史玉(yu)柱(zhu)的(de)投資理念(nian)
7．長期(qi)投資的多元化(hua)與專業化(hua)
8．如何檢視長期投資的品(pin)質優(you)劣
9．對外投資(zi)多的企業如(ru)何保持高股價
10．善用合并(bing)報表，了解(jie)投資績效
11．集團公司(si)如何設(she)置合理的(de)企業(ye)架購(gou)
12．如何*限度(du)降低(di)失(shi)敗投(tou)資(zi)(zi)的投(tou)資(zi)(zi)損失(shi)
九、商譽與企業并(bing)購
案例：青島海(hai)爾
案(an)例(li)：有的中國企業愛耍(shua)小聰(cong)明(ming)
案例：蘋(pin)果公司在(zai)品牌管理上的教訓
九、資產結構對企業的(de)經營(ying)方式、贏利(li)模式的(de)影響
案(an)例：華聯綜超與大商股份
十、短期借款
1．案例：沃爾(er)瑪還不起錢？
2.如何與(yu)銀(yin)行打交道？
3．如何優化負債結構？
4．傳統的短期(qi)償債(zhai)能(neng)力分析中存在的誤(wu)區(qu)
5.德隆(long)的融資戰略及(ji)其后果
6．如(ru)何才能(neng)順利地從銀行(xing)借到錢？
案例：萬科地產的融資策略及其解析
7.如何降低資(zi)金成本？
案例(li)：龍湖地產的融資策略(lve)
十(shi)一、長(chang)期借款
1．案例(li)：十家*上市公司(si)的負債水(shui)平(ping)分析及其(qi)內在規(gui)律
2．資(zi)產負債率分析中存在的誤區
3．如何確定(ding)合理的資(zi)產負債(zhai)率水平
4．影響企(qi)業資(zi)產負債率的五(wu)大因素
5．格力的負債(zhai)水平是(shi)否太高(gao)？
6。巴菲特如(ru)何看待負債？
十二、應付賬款中的風險控(kong)制
案例：普爾斯馬特倒閉案件解析
如何加強應付帳款的流動性(xing)管理
十三(san)、如(ru)何(he)檢視企業負(fu)債的安全性(xing)
案例：中石化與IBM
案例：集團公司的真實負(fu)債率如何測(ce)算？
十四、資產負債表類型的劃分
十五(wu)、所有者權益
1． 企(qi)業融資(zi)的優先次序
2． 企業成立之初的融資(zi)注意事項
3． 企業如何與(yu)風(feng)險投資、私(si)募(mu)基金打交(jiao)道
案例：李(li)彥宏的融資秘訣
4． 公司(si)為什么(me)要(yao)上市(shi)(shi)？何時(shi)為上市(shi)(shi)*時(shi)機？
5． 上市后再次募集資(zi)金的時(shi)機選擇
案例：萬科的融資策略分析
6．從股權杠桿檢視企(qi)業的治(zhi)理能力(li)
案(an)例：王永慶的臺塑集團下屬企業的治理水平
7． 如何推行平衡股利政(zheng)策
8． 從股東權(quan)益(yi)構(gou)成(cheng)透視企業實(shi)力
案例：沃(wo)爾瑪與金(jin)蝶軟(ruan)件比較(jiao)分析(xi)
第三部分 利(li)潤表分析與(yu)經(jing)營決策
一、營業收(shou)入(ru)
1．營業收入的分析思路
2．企業的銷售組合分析
案例(li)：沃爾瑪的(de)銷售組合(he)分析
3．企業連接經營
案例：麥當勞的銷(xiao)售策略(lve)分析(xi)
案(an)例：零售業的類金融分(fen)析
4．營業收入真實性(xing)分析
案(an)例：藍(lan)田股份(fen)與銀廣夏的虛假(jia)報表(biao)識別
5．營業收入(ru)與獲(huo)利哪一個更重要？
6.如何(he)解決(jue)企業快(kuai)速成長中的現金流問(wen)題？
案例：從世界(jie)500強的興衰(shuai)演(yan)變看(kan)企業(ye)財務管理
案例：格力(li)電器與(yu)長航(hang)油運的增長對比分析
6． 企(qi)業的(de)定價策略
7． 如何漲(zhang)價才(cai)能不是去客(ke)戶？
二(er)、營業(ye)成本(ben)
1．營(ying)業成本與產品質量的關系
2．變(bian)動成本與產品定價(jia)
3．虧損的產品(pin)可以停產嗎？
4．如何選擇(ze)好產品？
5．企業(ye)戰略與營(ying)業(ye)成(cheng)本控(kong)制(zhi)
案例：北京物美與沃爾瑪
8． 賠(pei)本的(de)生意為什么(me)有人搶著(zhu)做？
9． 如何(he)識別企(qi)業虛減成本的現(xian)象：銀廣夏
10． 壓(ya)低企業生(sheng)產成本的三(san)種主要策略
三、投資(zi)收益
1．從合并報表與單個報表的邏輯關系(xi)中分析投資收益的真實(shi)性
2．從投資收益與(yu)營業利(li)潤的互補關系中分析投資收益的真實性
案例：解析(xi)科龍(long)電器(qi)的(de)投資收益
四、期間費用
1．銷售費用的(de)與企業形態(tai)有(you)關(guan)
2．管(guan)理(li)費(fei)用(yong)與企業(ye)發展(zhan)階段(duan)有(you)關
3． 財務(wu)費(fei)用與企業不同階段(duan)的融資風險
4．減法(fa)式的成本削減對策為什(shen)么(me)總失敗
5．期間費(fei)用分析的(de)幾種(zhong)思路與方法
6．如何通過流(liu)程化(hua)管(guan)理降低期(qi)間費用
7．豐田汽車如何(he)節省研發費用
8．如何降低企(qi)業財(cai)務費用(yong)
五、企(qi)業(ye)各(ge)種稅(shui)金(jin)的分析及其識別
1.營業稅金及(ji)附加(jia)
2.管理(li)費用—稅金
3.所得稅費用
4．增值(zhi)稅
六、新會計準則下的利潤結構分析體(ti)系
1．新(xin)準則下營業利潤分析中的誤區
2．利潤結構的內在質量(liang)
3．利潤結(jie)構的資產(chan)增值(zhi)質(zhi)量分析
4．利潤結構(gou)現金獲取質量(liang)分析
五、盈余(yu)質量分析
1．公司所采用(yong)的會計政(zheng)策的穩健性分析(xi)
2．主要會計報表(biao)相關項目(mu)金額的(de)分析(xi)
3．利潤(run)的(de)含金量分析
4．企業操(cao)縱盈余的十二大信號
案例：美(mei)的(de)電器(qi)與(yu)格力電器(qi)的(de)盈(ying)利質量的(de)比較分(fen)析
第四部分 現(xian)金流量(liang)表分析與經營決(jue)策
一、經營活(huo)動(dong)的現(xian)金流量分析
二、投資(zi)活動的現金流量分析
三、融資(zi)活(huo)動現金(jin)流(liu)量分析(xi)
四、企業不(bu)同發展階(jie)段的(de)現(xian)金流特征
五(wu)、銷售(shou)增長時期的現金流特征
六、銷售下降時期的現(xian)金流特征(zheng)
七、銷售平穩(wen)時(shi)期(qi)的現金流(liu)特(te)征
八、虧損企業的現金流特征
九(jiu)、通貨膨脹下的現金(jin)流特征
十、如何獲取(qu)更(geng)多(duo)的經營活動的現金流(liu)？
案(an)例：沃(wo)爾瑪的經營(ying)活動現金流分(fen)析
十一、自由(you)現金流量的計算與(yu)分析
案例：索尼與佳能的現金流比較分析
十二、虛(xu)假現金流量表的識別(bie)
案例：藍(lan)田的(de)現金流分析(xi)
十三、通過現金流量表來驗證資產負(fu)債表與利(li)潤表項目(mu)的(de)真實性
案例：某上市公司的現金(jin)流(liu)量真實性分析
十四、關(guan)注企業票據化的現金流(liu)
第五部(bu)分 價(jia)值(zhi)分析與(yu)企業價(jia)值(zhi)決定
一、為什么(me)要關(guan)注企業(ye)的價值
二、企(qi)業價值決定的主要因素
三、凈資產報酬率(lv)與企業(ye)價值
四、成(cheng)長性與企業價值
五(wu)、風(feng)險與企業的價值(zhi)
案(an)例： 微軟(ruan)與三大汽車(che)公(gong)司的企業(ye)價值對(dui)比分析
案例：中國移動與中國聯(lian)通企(qi)業(ye)價值對比分析
財務報表分析課程培訓
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/2629.html
已開課時間(jian)Have start time
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