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中國企業培訓講師
《國企混改與上市輔導—IPO審核要點分析》
 
講師:劉光耀 瀏(liu)覽次數:2557

課程描(miao)述INTRODUCTION

IPO審核要點分析

· 董事長· 總經理· 總裁· 財務總監

培訓講師:劉光耀    課程價格:¥元/人    培訓天數:2天   

日程安排SCHEDULE



課(ke)程大綱Syllabus

IPO審核要點分析
 
【課程背景】
   當前國家正處于全面深化改革、結構調整、產業轉型的社會發展時期。央企、國企作為國有資產的運行主體,必須要提高企業的運行效率,整合資源,面對市場化加強企業的競爭能力的發展,深刻了解學習國企混改的相關政策,辯證面對改革的核心,又要客觀的接受現狀。充分發揮國企的自身優勢,進行創新融合,通過企業上市完成價值實現。
 
課程收益
1、全面了解上市企業面臨的機會和風險;
2、全面了解上市IPO的審核重點;
3、全面掌握上市IPO的風險處理方法及工具;
4、挖掘企業的潛在價值,打造核心優勢;
 
課程對象:董事長、公司股東、總裁/總經理、董事會秘書、首席財務官/財務總監等
 
課程提綱
一、 上市帶給企業的影響?
1、上市的優點
2、上市的缺點
二、 企業為什么上市?
1、上市的目的
2、上市路徑選擇
a) 內地資本市場
b) 外地資本市場
3、上市方式
a) 內地上市:IPO、借殼
b) 境外上市:H股模式、紅籌股、小紅籌股
三、 主體的獨立性問題
1、歷史沿革:是否清晰,是否存在瑕疵
a) 公司歷史上的出資是否真實、是否符合當時法律的規定;
b) 公司的歷次股權轉讓是否真實、清晰,轉讓的理由是否充分、合理; 
c) 實際控制人是否發生變更。 
2、獨立性
a) 業務獨立--研、產、供、銷等是否體系完整、獨立
b) 財務獨立--是否獨立核算、獨立納稅、共用銀行賬號
c) 人員獨立--是否一套班子、兩塊牌子,兼職情況較多
d) 資產完整--是否有清晰的資產范圍、完整的權屬
e) 機構獨立--是否存在合署辦公、共設部門的情形 
案例:非上市KLA生物科技企業(半導體中間體)
四、 日常經營的規范運作問題 
1、擔保行為
2、資金占用
3、借貸行為要規范
4、股利分配
5、同業競爭
6、關聯交易問題
案例:廣西康達
五、 法人治理結構的問題 
1、三類股東問題:案例:海辰藥業(300584)
2、公司三會運作:案例:三木集團(000632)
六、 財稅的問題 
1、公司會計基礎是否良好,內控制度是否健全;
2、公司是否存在報告期內大額補繳稅款的情況;
3、公司是否存在報告期內進行利潤調節的情況。
4、關于稅收籌劃
a) 如何做好稅收籌劃
a) 企業所得稅計稅依據的稅收籌劃
b) 其他優惠政策
七、 募集資金投向的問題
1、投向:研發項目、補充流動資金不宜過多
2、審批: 民營企業,最好仍要備案
3、規模:不得超過過會前一年凈資產的兩倍
4、明細:盡可能預算穩健
5、收益:盡可能保守,會影響到再融資
6、投向與還貸:可先建設,部分資金還貸
7、收購大股東資產:除非解決同業競爭,否則不宜收購大股東資產。
八、 風險應對的方法及工具
1、股東結構:企業股權基因
2、公司治理:企業環境打造
3、公司戰略:可持續發展的賽道
4、盈利模式:商業模式≠盈利模式
5、內控體系:3+5規范管理
6、上市前的融資
a) 有限合伙
b) 私募
7、中介機構
 
IPO審核要點分析

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