課程描述INTRODUCTION
財務報表與信貸風險
日程(cheng)安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
財務報表與信貸風險
【課程背景】
從財務報表分析、非財務因(yin)素分析兩個方面闡述(shu)客戶(hu)經理財務分析與(yu)信貸風險識別技巧,并通過大量實務演練(lian)和(he)(he)典型案例加(jia)以(yi)(yi)佐(zuo)證。在我(wo)國當前市場經濟環境下(xia),商業(ye)銀行基于貸款風險防(fang)范和(he)(he)控(kong)制,對客戶(hu)作信用(yong)分析是十分必要的,可以(yi)(yi)有(you)效(xiao)地避免(mian)和(he)(he)減少貸款損失,保障貸款資產的安全性(xing)(xing)、流動性(xing)(xing)和(he)(he)盈(ying)利性(xing)(xing)。
【課程收益】
理解財務分析與風險識別的相關知識
掌握財務報表分析的內容和基本思路
掌握信(xin)貸風(feng)險識別技(ji)巧
【適合對象】
從事信(xin)貸(dai)業務的(de)客(ke)戶經理、內(nei)審人員(yuan)、支行行長、風(feng)控部、貸(dai)審人員(yuan)
【課程大綱】
模塊一、企業財務報表分析的基本知識
1、財務報表基本知識
——一個記賬基礎
——三大報表
——四項假設
——五大計量屬性
——六大會計要素
2、三大會計報表結構
——資產負債表是怎么生成的?
——利潤表是如何生成的?
——現金流量表是如何生成的?
案例1、資產負債表
案例2、利潤表
案例3、現金流(liu)量表
模塊二、信貸人員企業財務報表分析技術
1、財務報表分析框架(PHB)
2、經營分析
——行業分析
——產品分析
——市場分析
——渠道分析
案例:經營分析為財務報表分析指明方向和重點引導
3、會計分析
—— 會計政策和會計估計
——辨認和評價關鍵會計政策
案(an)例:會計(ji)政策(ce)變更與會計(ji)估計(ji)變更如何粉飾財務報表
模塊三、信貸人員財務分析之指標分析
1、資產質量分析
——資產負債表的總體審視
——資產結構分析
—— 資產利用效率分析
—— 現金含量分析
案例:A公司資產質量分析
練習:分析B公司資產質量
2、盈利質量分析
—— 利潤表的整體審視
—— 收入質量分析
——利潤質量分析
——毛利率分析
案例:A公司盈利質量分析
練習:分析B公司盈利質量
3、現金流量分析
—— 現金流量表整體審視
—— 經營性現金流量分析
—— 自由現金流量分析
案例:A公司現金流分析
練習:分析B公司現金流
4、償債能力分析
—— 短期償債能力分析
—— 長期償債能力分析
案例:A公司償債能力分析
練習:分析B公司償債(zhai)能力
模塊四、信貸人員財務報表風險識別
1、銀行信貸管理與風險防范
2、企業財務分析與信貸舞弊判斷
3、財務報表與報表分析的局限性
4、資產負債表要素風險識別
——貨幣資金、預付賬款、應收賬款、存貨、其他應收款、固定資產、在建工程、短期借款、應付賬款、應付票據、其他應付款
5、利潤表要素風險識別
——收入、成本、費用
6、現金流量表要素風險識別
——經營活動現金凈流量與利潤表、資產負債表的勾稽關系
7、表外分析技術
——企業當家人的信用、興趣、習慣及愿景
——企業文化與人力資源政策、福利待遇
——企業市場地位及變化趨勢
——企業管理理念與管理制度
——企業人員穩定性(特別是財務、技術和關鍵生產、銷售人員)
——貸款動機
模塊五、貸后管理
1、關注客戶內外部環境變化及其對經營的影響
——外部宏觀政策變化分析
——內部資源、能力、技術和人力方面的變化
2、跟蹤客戶資金使用情況
——是否轉移資金
——是否投資長期資產
——是否投資高風險資產
——關注其他應收應付賬款變化
3、跟蹤客戶生產經營情況
——員工狀態
——發貨情況
——產能利用
——從供應商那里獲得信息
——從客戶(hu)那里獲得信息(xi)
財務報表與信貸風險
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已開課(ke)時(shi)間Have start time
- 陳代友
報表分析內訓
- 銀行對公客戶經理企業財務報 鄧(deng)天倫
- 《非財務人員如何看懂財務報 池冬梅
- 非財務人員財務知識——財務 彭佳俊
- 財務報表與制造端結合點 張(zhang)軍(jun)
- 《企業年終關賬技巧與問題解 池東
- 財務報表分析與舞弊識別 侯占(zhan)芳
- 《數字背后的秘密—如何進行 趙春國
- 決策層財務報表分析 安國偉
- 現金流量表編制與分析 章從(cong)大
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- 《銀行業務經理如何通過財務 池東
- 貸前盡調--財報分析和稅務 于洪(hong)成