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所得稅匯算問題課程

【課程背景】
2022年的匯算清繳與往年相比，有很多變化。一方面國家稅務總局在智慧稅務的大背景下，征管方式和手段發生著系統變化；另一方面，國家稅收征管體制改革也在不斷深化，深刻改變著稅企關系，界定雙方的行為范圍。廣大的納稅人在“金稅四期”不斷推動下，從自身角度在納稅管控方法和日常政策理解，從納稅態度到納稅方法都在悄悄適應著。
2022年(nian)所得稅(shui)(shui)匯(hui)算(suan)清(qing)繳與往(wang)(wang)年(nian)工作(zuo)一(yi)樣面臨系列工作(zuo)，包括(kuo)調(diao)(diao)整全年(nian)的(de)(de)(de)業務走向，調(diao)(diao)整未來的(de)(de)(de)籌劃事項(xiang)，但仍然有(you)(you)很大的(de)(de)(de)不同，企業有(you)(you)哪些問題點和潛在風險(xian)點？該(gai)怎么化(hua)解風險(xian)？與以往(wang)(wang)相比，征管的(de)(de)(de)方向變遷和自身(shen)運營管理之中(zhong)所隱藏的(de)(de)(de)風險(xian)判定有(you)(you)什么變化(hua)？申(shen)報過程中(zhong)的(de)(de)(de)稅(shui)(shui)務邏輯(ji)和企業業務邏輯(ji)該(gai)怎么把握(wo)？匯(hui)算(suan)中(zhong)的(de)(de)(de)風險(xian)涉及納(na)(na)稅(shui)(shui)申(shen)報的(de)(de)(de)各稅(shui)(shui)種，如何*限度地準確(que)填(tian)報，做(zuo)好相關的(de)(de)(de)年(nian)底關賬(zhang)、未來納(na)(na)稅(shui)(shui)事項(xiang)調(diao)(diao)整和規劃？這是本課(ke)程的(de)(de)(de)重點，也(ye)是本課(ke)程的(de)(de)(de)重點內容(rong)。

【課程收益】
1、掌握企業所得稅匯算*相關政策
2、提前發現涉稅風險并進行糾正和調整
3、跟進企業所得稅匯算申報表的填報難點和變化點
4、全面梳理和規劃企業年底關賬和財稅差異重點
5、增強企業財務人員日常業務的收稅問題處理
6、幫助企業規避稅收風險，減少納稅成本
7、總結經驗并(bing)建立(li)企業常規(gui)處理模(mo)式

【聽課對象】
財務管理者、企業財稅崗位工作人員
 
【課程大綱】
一、用三種新方法整理2022年匯算清繳的工作思路
（一）如何用布局的方法把握企業整體稅負水平
1、公司整體稅負測算與匯繳前的準備
2、所得稅預繳和匯算之間協調性的掌控方法
3、企業年終預決算體系的構建
4、金稅四期對企業重點風險點追蹤體系
（二）如何用轉換的方法解決企業涉稅風險環節
1、融資手段轉化及納稅成本的綜合思考
2、抵扣性項目法律遵從風險下的轉化方法
（三）如何用主體的思路管控企業財務利益
1、不同性質企業間的稅收利益與整體衡量
2、企業匯算過程中企業與征管協調
3、企業法律形式改變等特殊事項的匯算處理
4、關聯企業之間的匯繳邊界與涉稅細節處理
5、獨立(li)核算和非獨立(li)核算機構之間的匯(hui)算注(zhu)意事項(xiang)

二、解決企業匯算清繳具體問題的三個關鍵原則 
（一）解決匯算清繳問題的三項原則
（二）2022年政策對匯算清繳工作的整體影響
1、有效憑證的納稅界定范疇
2、憑證若干熱點問題的企業處理方法
（三）用三原(yuan)則判(pan)斷和解決企業的基本匯算風險

三、從三種角度透視2022年重要的匯算清繳政策
（一）2022年重要的財稅政策盤點及應用解析
（二）從公司層面處理匯算清繳的12個焦點問題
1、2022年企業股權問題焦點與匯算的合理處理
2、公司資產處置中的普遍問題點及稅負的有效調節
3、非上市公司整體資產出售涉稅問題及匯算中注意事項
4、資產評估增值在企業匯算中的要求與處理
5、特殊公司資產的財務處理及納稅界定
6、合同涉稅要求與企業匯算的合同管理
7、常見的關聯交易問題與納稅風控點
8、企業分立與合并的匯算問題處理
9、債務重組匯算問題解析
10、個人所得稅焦點問題與涉稅處理
11、各種個人所得稅避稅方式的風險點解析
12、分支機構匯總納稅焦點問題的具體處理
（三）金融層面的涉稅11點與稅收利益的獲取
1、銀行承兌匯票貼現息稅前抵扣的應用
2、委貸與融資利息的票據轉化問題
3、非金融企業之間融資利率與*化財務利益
4、資金池管理方法與關聯企業之間的資金融通法律風險
5、融資性售后回租的稅收處理及相應籌劃
6、企業信托融資的稅收處理
7、企業金融投資方式選擇與稅收的減免政策的應用
8、企業私募投資與信托使用之間的稅收差異
9、企業年金的稅收處理及利益籌劃
10、銀行理財品利息收入稅收處理
（四）從財務層面提煉匯算48個熱點與難點
1、貨與款不一致時涉稅處理
2、各類特殊收入的納稅要求與會計處理
3、23個(ge)費用涉稅難點的稅法解析

四、2022年匯算清繳前企業涉稅重要環節的檢查與控制
（一）匯算中應注重的七大涉稅風險面
（二）對涉(she)稅問題(ti)的(de)企業正確判斷與處理方法

五、企業如何部署2022年匯算清繳工作
（一）管理層針對整體匯算的五項工作
（二）財務層應對匯(hui)算的六項環節

六、匯算清繳問題的長效解決辦法
（一）怎樣完善企業未來匯算清繳的管理制度
（二）如何(he)構(gou)建符合本企業環境的納稅管理的體系(xi)

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