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信(xin)貸視角下(xia)財務識別與(yu)分析(xi)課(ke)程

課程背景：
“新冠肺炎疫情”，對經濟社會影響的強度超預期，引發國際、國內政治、經濟矛盾的深化。金融市場對外部沖擊高度敏感，市場異常波動風險不容忽視。
造成國內銀行金融機構信貸資產質量逐季下滑，甚至“前清后冒、邊清邊冒，清的沒有冒得快”的被動局面，既不利于金融機構資產規模的發展壯大，又阻礙了金融機構經營業績的提升。尤其是當“應延盡延”政策過后如何面對、化解信貸資產質量下降矛盾缺乏足夠的警惕和超前的保全意識。
因此，銀行業金融機構，如何幫助授信工作人員從本質上認識信貸業務的字質，自覺轉變和提升對信貸業務規律的認識，進一步增強對信貸風險的識別能力與防控能力，對后疫情時代銀行信貸資產會出現較大困難的可能性，積極排查、尋找過往授信業務中存在的缺陷、漏洞，有效利用當前“應延盡延”相對寬松的金融環境，在延期業務操作中采取積極措施予以彌補與消除，有效應對后疫情時代銀行信貸不良貸款可能出現上升的被動局面，未雨綢繆，保持高度警惕和超前的保全意識。
針對商業銀行當前普遍(bian)存在(zai)(zai)的(de)“發(fa)展與風(feng)控(kong)”矛盾(dun)突(tu)出的(de)特點，本培訓將(jiang)以理念轉變為導向，案例剖(pou)析(xi)為方法，掌握操作(zuo)為根本，業績提升為目的(de)，從(cong)信(xin)貸角度(du)出發(fa)去看(kan)財務(wu)在(zai)(zai)信(xin)貸業務(wu)風(feng)控(kong)中(zhong)作(zuo)用，重點放在(zai)(zai)“信(xin)貸財務(wu)風(feng)險(xian)的(de)識別與防控(kong)”以及“財務(wu)指標在(zai)(zai)貸后(hou)管理中(zhong)運用”兩個方面。

課程收益：
通(tong)過案例(li)剖掌握一般財務(wu)信(xin)息甄別和“三表”勾稽關系(xi)在信(xin)貸業務(wu)中的(de)實際運用(yong)能力;通(tong)過大量(liang)案例(li)有效(xiao)地、快(kuai)速識別一般的(de)財務(wu)舞弊現象。

課(ke)程對象：國(guo)有(you)大銀行、股(gu)份制銀行、城商行、農(nong)商行、農(nong)信(xin)(xin)社(擔保(bao)公(gong)司(si)、租(zu)賃公(gong)司(si))等各類銀行的經營單位分管領導，信(xin)(xin)貸(dai)業(ye)務主管、客戶(hu)經理(有(you)信(xin)(xin)貸(dai)從業(ye)經驗者(zhe))，亦(yi)適(shi)用干融資(zi)租(zu)賃公(gong)司(si)、融資(zi)擔保(bao)公(gong)司(si)等非銀行金融機構(gou)的授信(xin)(xin)業(ye)務人員

課程大綱：
一、發現企業財務造假的線索
1、哪些行業容易出現造假情況
2、對比同行公司-固定資產/產能/毛利等
3、現金和現金等價物-大存大貸現象和存款利息異常
4、其他因素-上市費/律師費/審計費/CFO辭職或會計事務所變更
5、案例:賢豐控股董(dong)秘跳樓(lou)/中毅達高管(guan)集體辭職

二、收入與成本操縱造假
1、常見收入與成本操縱造假問題及識別
2、提前確認收入-白酒企業利用預收款調控利潤
3、違規確認/銷售退回-提前確認收入/下期
4、大額銷售退回有關無中生有-綠大地虛構銷售等
5、稅務操縱-假發票或多公司對開/稅收優惠
6、虛減采購成本-振隆特產等造假案例
7、案(an)例:科龍電器寅吃(chi)卯糧、透支未來收入

三、費用操縱造假
1、常見費用操縱造假問題及其識別方法
2、費用資本化處理-科技企業研發費用資本化
3、關于虛減費用問題-攀鋼釩鈦等利用政府補助沖減成本
4、應收賬款少提壞賬、資產減值與折舊
5、案例(li):通過費用(yong)資(zi)本(ben)化將費用(yong)推至未(wei)來

四、資產操縱造假
1、常見資產操縱造假問題及相關識別方法要點總結
2、虛構銀行存款-偽造銀行單據/應收票據異常
3、虛構應收賬款-實際控制的客戶配合造假
4、虛構存貨、在建工程、固定資產等
5、大股東墊資-IPO前體外注資/IPO后套現或挪用
6、案(an)例(li):萬福生科財務造假(jia)總結(jie)

五、現金流操縱造假 
1、常見現金流操縱造假問題及相關識別方法總結
2、虛構資金循環-東方電子造假
3、案例分析關于現金結算-諸多農業類企業
4、虛構海外客戶-銀廣夏等
5、空殼公司與虛構現金流-綠大地等
6、案(an)例:瑞幸咖啡(LK)財務造假之(zhi)深度分析(xi)

六、渾水公司識別財務造假 
1、渾水究竟是家怎樣的公司
2、被渾水狙擊的公司是否有共同點渾水公司識別財務造假秘訣
3、渾水的做空方法和思路
4、案例:輝山乳業(ye)造假的財務識別(bie)要點

七、透視康美藥業財務舞弊
1、*公司暴雷事件回顧
2、公司基本情況及業務介紹更正內容及注意事項差錯更正的
3、真實的故事康美藥業背后的審計機構關于保留意見
4、能否撇清(qing)責任·財務舞弊(bi)綜合(he)分析及要點總結(jie)

八、會計舞弊初識 
1、關于會計舞弊目的是什么
2、常見虛假財務報告有哪些類型
3、侵占資產的主要方式及其案例解析
 4、財務造假方法(fa)(fa)(會(hui)計方法(fa)(fa)VS非會(hui)計方法(fa)(fa))

九、經營造假主要手段
1、內部經營文件或經營數據造假
2、通過關(guan)聯方(fang)或關(guan)聯方(fang)交(jiao)易造假與交(jiao)易對手之間的交(jiao)易來作假

十、上市公司財務舞弊手段識別
1、虛增收入粉飾報表
2、通過隱瞞費用虛增利潤利用關聯交易來舞弊
3、掩飾交易或事實進行財務造假
4、虛增資(zi)產、資(zi)金體外(wai)循環.非常(chang)規交易的(de)財務舞弊解(jie)析

課程要點總結
現場答疑解惑

信貸視角(jiao)下(xia)財務識別與分析課程(cheng)