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財務戰略管控課程

總體結構：
一、企業運行本質與財務戰略安排
二、財務報表透視企業經營過程
三、經營改善提高企業財務績效
四、課程總結

具體結構：
一、企業運行本質與財務戰略安排
1.企業的經濟學本質：企業是對市場的替代
2.企業的財務學本質：企業是現金流循環過程
企業現金流循環圖
找錢、花錢、賺錢、分錢
企業三大資金活動
3.企業運行的最終目的：追求更大的投入產出
資本到資產
資產到收入
收入到利潤
利潤到現金流
4.企業投入產出過程中的財務戰略選擇
融資環節的財務戰略選擇
投資環節的財務戰略選擇
運營環節的財務戰略選擇
分配環節的財務戰略選擇
5.現代財務管理的“五大核心命題”均是管理者關注的核心問題
信息：企業神經系統
資金：企業血液系統
利潤：企業生長系統
風險：企業免疫系統
資本：企業繁育系統
6.財務管理三個階段
核算型財務
管理型財務
戰略型財務

二、財務報表透視企業經營過程
（一）三大財務報表反映企業投入產出的四大過程
1.投入產出四大過程
2.三大財務報表
3.三大財務報表與企業投入產出的關系
（二）企業投入與產出的四大步驟及其財務解讀
1、從資本到資源（資產）——財務杠桿
股東投入和債權人投入的區別
總資源的表現形式
資產負債表解讀——企業的“底子”
資本撬動資源能力的財務衡量指標—財務杠桿
2、從資源到收入——資產杠桿
運用資源提供產品
產品提供形成收入
資源利用效率的財務衡量指標——資產管理杠桿
3、從收入到利潤——市場杠桿
收入到利潤需扣除成本費用
成本費用的構成
利潤的不同層級
利潤表解讀——企業的“面子”
收入創造利潤的財務衡量指標——市場杠桿
4、從利潤到現金流——現金杠桿
三大活動的現金流表現
利潤和現金流的關系
現金流量表解讀——企業的“日子”
利潤創造現金流的財務衡量指標——現金杠桿
（三）如何評價投入和產出
從企業角度看投入
從股東角度看投入
從利潤角度看產出
從現金流角度看產出

三、經營改善提高企業財務績效
（一）企業投入產出四大過程的指標分解
財務杠桿的指標分解——負債率——“借”的力量
資產杠桿的指標分解——周轉率——“快”的力量
市場杠桿的指標分解——利潤率——“賺”的力量
現金杠桿的指標分解——現金率——“回”的力量
公司各經營管理部門的財務指標承接
營銷部門的財務指標承接
采購部門的財務指標承接
生產運營部門的財務指標承接
研發技術部門的財務指標承接點
工程項目部門的財務指標承接
資產管理部門的財務指標承接
財務部門的財務指標承接
HR管理部門的財務指標承接
其他管理部門的財務指標承接
（二）五大經營動作提升企業財務績效
1、如何增收？
老產品老市場維度
老產品新市場維度
新產品老市場維度
新產品新市場維度
2、如何降本？
定額降本
預算降本
技術降本
組織降本
規模降本
外包降本
政策降本
責任降本
競爭降本
內控降本
3、如何調結構？
產品結構調整
客戶結構調整
產業結構調整
資本結構調整
4、如何提效率？
提高人的效率
提高錢的效率
提高物的效率
提高事的效率
5、如何控風險？
戰略風險控制
市場風險控制
運營風險控制
財務風險控制
法律風險控制
（三）延伸：高層管理者七大財務戰略思維
1、利潤為本
2、現金為王
3、風險為限
4、信息導航
5、預算牽引
6、資本加速
7、業財融合

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