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認識預算管理課程

課程大綱：
一、正確認識全面預算管理
1.  什么是預算
2.  什么是預算管理
3.  什么是全面預算管理
4.  全面預算管理三個層次的功能
5.  全面預(yu)算管(guan)理的組織推(tui)動(dong)

二、全面預算制定“五步法”
“五步法”全面預算管理總體框架
第一步：年度戰略研討
經營環境分析
戰略定位研討
核心經營策略
技術研發方向
重大投資項目
管理改善重點
第二步：年度目標確定
公司目標結構
公司目標預測
公司目標確定
公司目標分解
部門目標形成
第三步：行動計劃制定
1、部門年度經營/ 管理計劃制定
2019年度部門經營/管理導向
2019年度主要預算目標及內部分解
2019年度主要目標達成策略表
2019年度重點工作計劃表
資源需求與相關支持
2、公司年度經營計劃整合
2018年度主要目標完成預測與問題總結
2019年度主要經營環境分析
2019年度主要戰略/經營和管理導向
2019年度各項預算目標
2019年度經營計劃
2019年度投資計劃
2019年度重點管理計劃
2019年度專項工作計劃
第四步：財務預算編制
1、預算編制啟動
編制前的準備：六清
編制啟動會
2、部門財務預算編制
銷售部門預算
生產部門預算
采購部門預算
研發部門預算
投資部門預算
人力資源部門預算
其他管理部門預算
財務部門預算
3、公司預算匯總平衡
業務預算匯總
資本預算匯總
成本費用預算匯總
預算利潤表
預算資金收支平衡表
預算資產負債表
各項預算指標匯總表
4、年度計劃和預算審核
格式審核
目標審核
計劃審核
資源審核
5、預算對話會
第五步：對接績效
1、考什么？——考核的導向和指標選擇
考核的戰略導向性
預算如何對接考核？
3K考核指標（KPI+KO+KWS）
組織考核與個人考核
2、如何考？——績效考核的7大要素
指標類型
指標權重
指標定義
目標值
考評方式
考評周期
數據來源
3、考后怎么辦？——績效考核走向績效管理
績效結果的運用
績效溝通和面談
績效分析和績效改進
4、績效簽字儀式
年會召開
績效簽字

三、全面預算管理的執行與控制
1.  目標通報和跟蹤預警機制
2.  定期經營和預算分析機制
3.  重點計劃檢查和追蹤機制
4.  年度費用預算控制機制
5.  月度資金預算控制機制
6.  月度預算追加機制
7.  年度目標和預算調整機制
8.  預(yu)算審計(ji)機制

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