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房地產稅務管理課程

課程內容
第一模塊全面認識稅務籌劃
稅務籌劃的動力
金稅四期到底是為何讓企業膽戰心驚
金稅四期的大數據到底有多厲害
金稅四期是如何發現企業問題的
稅務籌劃=業務流程+稅收政策+籌劃方法+會計處理
稅務籌劃有哪些手段——合理避稅、合法節稅、稅負轉嫁
合同審查的稅務籌劃
【案例】使用異常發票增加進項稅被稽查
【案例】租賃合同稅務籌劃
【案例】融資合同稅務籌劃
【案例】不動產轉讓合同稅務籌劃
【案例】涉(she)房產稅合同稅務籌劃

第二模塊稅務籌劃的策略技巧及案例分析
稅務籌劃有哪些手段——合理避稅、合法節稅、稅負轉嫁
如何做好稅務籌劃
熟知相關法律、法規知識
把握會計準則、會計制度、會計處理方法
控制并防范相關風險
稅務和企業整體利益之間的協調
做好稅務籌劃的重要前提
近年主要稅種的稅務新政及稅務籌劃
增值稅的稅務籌劃及案例分析
增值稅稅率降低對企業有何影響
銷售和采購如何享受稅率降低的減稅紅利
不動產或者不動產在建工程的進項稅額不再分2年抵扣
購進國內旅客運輸服務，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣
生產、生活性服務業一般納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計抵減應納稅額
試行增值稅期末留抵稅額退稅
哪些項目不需要繳納增值稅
*政策存在哪些準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額
哪些進項稅額明確規定不得從銷項稅額中抵扣
進項稅額轉出的籌劃
增值稅相關的特殊政策與規定
建筑服務、不動產銷售、經營和租賃
【案例】活用生產、生活性服務業加計扣除的政策
【案例】進項稅額轉出的稅務籌劃
【案例】視同銷售的稅務籌劃
【案例】兼營不同稅率業務的稅務籌劃
【案例】客戶返利的稅務籌劃
【案例】貸款利息不能抵扣的稅務籌劃
【案例】租賃業務的稅務籌劃
【案例】合并納稅的稅務籌劃
【案例】購買不能抵扣進項稅物資的稅務籌劃
企業所得稅的稅收籌劃與案例分析
稅收優惠：行業優惠、定期減免稅、加計扣除等
高新技術企業
小微企業普惠性所得稅減免
企業所得稅常用稅務籌劃
企業所得稅稅前扣除項目檢查涉及的會計科目及方法
企業重組：一般重組和特殊重組等
股權收購
資產收購
企業合并
分立
【案例】利用小微企業優惠政策降稅一半以上的經典案例
【案例】廣告宣傳費的稅務籌劃
【案例】民間融資的稅務籌劃
【案例】廣告宣傳費的稅務籌劃
【案例】私車公用的稅務籌劃
【案例】業務招待費的稅務籌劃
【案例】贊助費的稅務籌劃
【案例】股權(quan)轉讓的稅務(wu)籌(chou)劃(hua)

第三模塊房地產行業特殊稅務問題
增值稅：新老項目的不同計稅和繳納方式
企業所得稅：預計毛利率和完工收入確認
土地增值稅：土地增值稅的預交和清算
土地增值稅籌劃
【案例】在不同的項目間轉移成本節約土地增值稅
【案例】房地產公司通過調整運營模式籌劃土地增值稅
房產稅：開發產品、固定資產、投資性房地產的房產稅
取得土地使用權的稅務籌劃
招拍掛模式
股權并購模式
舊改模式
【案例】土地招拍掛出讓合同
【案例】代建抵地價的土地出讓合同
【案例】對于租金收入可進行分解以獲得節稅效應
房地產行業個人稅所稅籌劃
【案例】多個籌劃案例
房地產行業其他稅種籌劃
【案例】租賃合同
【案例】融資合同
【案例】不動產轉讓合同
【案例】機電設(she)備(bei)采購合同

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