課程描述INTRODUCTION
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
匯算清繳應用課程
【課程背景】
企(qi)業(ye)所得稅(shui)作為(wei)中(zhong)國最(zui)重(zhong)要(yao)(yao)的(de)(de)稅(shui)種之一,年(nian)度(du)匯(hui)算(suan)(suan)(suan)(suan)清(qing)繳(jiao)(jiao)(jiao)是(shi)其(qi)最(zui)重(zhong)要(yao)(yao)的(de)(de)環節,直接關系到(dao)(dao)企(qi)業(ye)該年(nian)度(du)應(ying)繳(jiao)(jiao)(jiao)多(duo)少(shao)、補退多(duo)少(shao)及后續引(yin)(yin)發(fa)的(de)(de)涉(she)稅(shui)風(feng)險(xian)。目前的(de)(de)匯(hui)算(suan)(suan)(suan)(suan)清(qing)繳(jiao)(jiao)(jiao)講(jiang)師(包括(kuo)稅(shui)局)及其(qi)培(pei)訓課程基(ji)本著眼(yan)于(yu)年(nian)度(du)*政策(ce)應(ying)用(yong)單一解(jie)讀,或稅(shui)會差(cha)異調整,或申報(bao)表的(de)(de)填報(bao),課程也基(ji)本在匯(hui)算(suan)(suan)(suan)(suan)清(qing)繳(jiao)(jiao)(jiao)期內開講(jiang)。由此,企(qi)業(ye)普遍沒有(you)意識到(dao)(dao)企(qi)業(ye)所得稅(shui)及匯(hui)算(suan)(suan)(suan)(suan)清(qing)繳(jiao)(jiao)(jiao)的(de)(de)實質到(dao)(dao)底是(shi)什么?不(bu)(bu)明就里的(de)(de)結(jie)果往往是(shi)“撿(jian)了芝(zhi)麻丟了西瓜”,要(yao)(yao)么規劃不(bu)(bu)到(dao)(dao)位白白多(duo)繳(jiao)(jiao)(jiao)了稅(shui),要(yao)(yao)么自(zi)埋雷隨(sui)時可能引(yin)(yin)爆。針對(dui)(dui)上述問(wen)題,李老(lao)師精心設計一年(nian)四(si)季均可開講(jiang)的(de)(de)匯(hui)算(suan)(suan)(suan)(suan)清(qing)繳(jiao)(jiao)(jiao)課程,從“稅(shui)”的(de)(de)視角切入,講(jiang)清(qing)企(qi)業(ye)所得稅(shui)及其(qi)匯(hui)算(suan)(suan)(suan)(suan)清(qing)繳(jiao)(jiao)(jiao)的(de)(de)實質到(dao)(dao)底是(shi)什么?全面更新企(qi)業(ye)老(lao)板、高(gao)管和(he)(he)財務的(de)(de)觀念和(he)(he)認識,在此基(ji)礎上對(dui)(dui)容易用(yong)錯或結(jie)合不(bu)(bu)力或應(ying)用(yong)不(bu)(bu)到(dao)(dao)位的(de)(de)重(zhong)點、*政策(ce)進行解(jie)讀,企(qi)業(ye)用(yong)足用(yong)活(huo)政策(ce),稅(shui)支出自(zi)然減(jian)(jian)少(shao)。而后介(jie)紹常見的(de)(de)風(feng)險(xian)點,引(yin)(yin)導(dao)企(qi)業(ye)舉(ju)一反三,*限度(du)減(jian)(jian)少(shao)涉(she)稅(shui)風(feng)險(xian)發(fa)生,減(jian)(jian)少(shao)不(bu)(bu)必要(yao)(yao)的(de)(de)損(sun)失。
【課程收益】
本課(ke)程既是(shi)一門(men)“理念(nian)更新課(ke)”,讓(rang)學(xue)員對(dui)企(qi)業所(suo)得稅(shui)及(ji)(ji)其(qi)匯算(suan)清繳有一個全新明確的(de)(de)認識(shi),有了正確的(de)(de)理念(nian),企(qi)業生命周(zhou)期方可持續強化企(qi)業所(suo)得稅(shui)的(de)(de)管控,實(shi)現安(an)全少繳稅(shui)的(de)(de)目標。課(ke)程也是(shi)一門(men)“實(shi)戰應(ying)用(yong)課(ke)”,所(suo)講授的(de)(de)案例、方法和創意(yi)點,所(suo)解讀(du)的(de)(de)政(zheng)策及(ji)(ji)其(qi)疊(die)加應(ying)用(yong),所(suo)分(fen)析的(de)(de)風險及(ji)(ji)其(qi)應(ying)對(dui)方法,學(xue)員可以(yi)秉持“拿來(lai)主義”,拿回就用(yong),及(ji)(ji)至(zhi)舉一反三,企(qi)業所(suo)得稅(shui)的(de)(de)諸多問題當(dang)然得以(yi)解決。
【課程特色】
觀點鮮明,一點就(jiu)透,創(chuang)意(yi)分(fen)享,方法引導,案例實用,四(si)季(ji)適講。
【課程對象】
董(dong)事長、總(zong)裁、總(zong)經(jing)理、常務(wu)副(fu)總(zong)經(jing)理、總(zong)裁助理等企業老板、高管,財務(wu)部門管理人員。
【課程大綱】
【互動案例】成本費用缺票引發的稅收風險
一(yi)、企業所得稅的“江湖地位”
二、大數據時代對企業所得稅的再認識
本部分其實是課程最核心部分,對稅務大數據的簡要介紹可增強對課程后續內容的理解,之后結合重要的企業所得稅政策講透企業所得稅及其匯算清繳的實質是什么?思想是行動的先導,理念認識不到位必然帶來所得稅管控的失位,多繳稅、稅風險自然隨之而來。
1、大數據時代的稅務管理變革
什么是大數據
稅收大數據的特點
【案例】認數不認人
稅務管理變革
2、企業所得稅管理的變化
扣除憑證管理辦法
資產損失的處理
優惠政策的適用
核定征收的退出
【互動】企業所得稅及匯算清繳的實質是什么?
3、樹立正(zheng)確的稅(shui)收(shou)思(si)維
三、重點及*稅收政策應用解讀
1、研發費用加計扣除
【互動】列舉情形的研發費用可否加計扣除呢?
2、其他加計扣除
3、小微企業稅收優惠
4、購置設備稅前一次性扣除
【案例】政策理解不透導致優惠難享
5、專用設備抵稅
6、不征稅收入的選擇
7、文物藝術品的處理
8、公益性捐贈的處理
【互動】企業日常捐贈是如何辦理的
9、廣告宣傳費的處理
10、跨境電商核定征收
11、集成電路和軟件產業支持政策
12、常用稅(shui)前(qian)扣除比(bi)例
四、大數據分析常見企業所得稅風險
1、異常憑證稅前扣除
【案例】成功解除異常憑證案例分享
2、財務費用未取得發票
3、政府補助、即征即退未計入收入
4、資產減值損失未調整
5、投資收益風險
6、滯納金或罰款未作納稅調整
7、企稅增值稅收入不匹配
【互動】兩稅不匹配有哪些合理情形
8、企稅個稅薪金不匹配
【互動】兩稅薪金不匹配有哪些合理情形
企稅(shui)稅(shui)負貢獻率下降
匯算清繳應用課程
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已開(kai)課時間(jian)Have start time
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