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高效財務分析與信貸決策培訓

課程簡介：
說明：高效財務分析在信貸決策中所占的權重超過50%，且財報數字的生成和報表本身的結構邏輯既是企業經營狀況的具體呈現，需要信貸人員進行報表質量判別，和數字真假辨識，使得我們更好地把握企業的經營情況，作出明智的信貸決策。透過數字理解企業經營活動的變化趨勢、辨識報表作假是目前銀行信貸人員普遍存在的不足。本課程80%的內容為信貸人員平時工作所忽略和不重視，并特別針對目前國內較差的信貸環境，如銀行企業信息不對稱、報表作假、信貸團隊對企業的財務分析所披露的內容無法深入理解作剖析，以及為國內財報與國際財報的差異說明所設計。
課程為時下行業熱門，培訓受眾包括多家外資銀行、股份制商業銀行如招商銀行總行與多家分行、平安銀行總行，渤海銀行總行與多家分行、廣發銀行南京分行、以及江蘇銀行；城商行如上海銀行、成都銀行、重慶銀行、天津銀行、南充商業銀行等，農商行系統包括靖江農商行、河南省農信社、與有上百家農信系統代表參加的公開課，受到廣泛好評，評分平均在4.8以上（5分制）。另外，楊老師是穆迪高級財務分析課程的亞太區特聘講師，曾在臺灣、香港與孟加拉國的多家國際金融機構講授過基于國際會計準則的財報分析。
課程對(dui)象： 各級客戶經理、審批師與風險(xian)管(guan)理團(tuan)隊

課程收益：
通過本課程的學習使學員能夠：
1.充分理解財報編制的勾稽關系
2.敏銳抓取企業財報的疑點與問題
3.學會現金流解讀技巧與揭示
4.通過財報有效判斷企業的經營趨勢
授課方式：課堂講授、案例分析、客戶實際案例剖(pou)析

課程大綱/要點：
第一天
一：財務報告
1：財務報告的作用與構成
2：財務報表提供的信息內容
3：權責發生制報表的會計基礎
4：收入和費用的確認（配小案例）
5: 權責發生制報表的*演進
（說(shuo)明(ming)：這(zhe)部分(fen)主要強(qiang)調(diao)財務(wu)報告所(suo)能披(pi)露的(de)各種信(xin)貸人員(yuan)應關注的(de)信(xin)息，其中的(de)資產質量、現金流(liu)為業(ye)內平時所(suo)普(pu)遍忽視，這(zhe)里加(jia)以(yi)強(qiang)調(diao)。同時，理(li)(li)解權責(ze)發生(sheng)制會計(ji)的(de)基本優缺點、包括*動向(xiang)，幫(bang)助理(li)(li)解企(qi)業(ye)報表作(zuo)假的(de)空間和動機以(yi)及常規手法）。

二：資產負債表
1：資產負債表結構分析
2：企業資產質量分析
3：企業營運能力分析
4：企業償債能力分析
（說(shuo)明：這部分(fen)除(chu)常規(gui)內容外，會(hui)著(zhu)重強(qiang)(qiang)調如(ru)(ru)何從資(zi)產負債表判斷資(zi)本密(mi)集型(xing)企(qi)(qi)(qi)業(ye)和高周期性企(qi)(qi)(qi)業(ye)的(de)特點，以及時下企(qi)(qi)(qi)業(ye)涉及房地產、金融投資(zi)的(de)企(qi)(qi)(qi)業(ye)報表特點。重點強(qiang)(qiang)調高資(zi)本密(mi)集型(xing)行業(ye)如(ru)(ru)汽(qi)車、鋼鐵(tie)、煤(mei)炭(tan)與建材(cai)行業(ye)的(de)現(xian)實風險與財報反映(ying)特征。）

三：利潤表
1：利潤表特點
2：企業盈利形成分析
3：企業盈利結構分析
4：企業盈利模式分析
5：企業盈利比率分析（附案例）
（說(shuo)明：這部(bu)分(fen)(fen)會詳細介紹(shao)利潤(run)(run)表(biao)結構(gou)與科目核算內容，以(yi)及各盈(ying)利率的含義(yi)，重點(dian)介紹(shao)利潤(run)(run)表(biao)的共(gong)同(tong)(tong)比(bi)分(fen)(fen)析(xi)(xi)表(biao)式（行(xing)業(ye)熱門），并通過二(er)個案例（一個小微企業(ye)與一個能(neng)源集(ji)團(tuan)企業(ye)）的*利潤(run)(run)表(biao)的共(gong)同(tong)(tong)比(bi)分(fen)(fen)析(xi)(xi)來(lai)判(pan)(pan)斷(duan)企業(ye)時(shi)(shi)下經營情(qing)況的走向和(he)趨勢，同(tong)(tong)時(shi)(shi)判(pan)(pan)定企業(ye)報(bao)表(biao)如何作假和(he)如何影(ying)響銀行(xing)的信貸決策。）

第二天
四：報表間的聯系
1、報表間的聯系 - 營運周期
2、企業營運資金的產生與需求計算
3、財務報告披露
4、合并報表與關聯交易
5、擔保風險與過度擔保的判斷
（說明(ming)：這部分強調建立對企業真(zhen)實營運資(zi)金需求（流動資(zi)金測算）產(chan)生的理解(jie)、以及如何提供合理匹配的營運資(zi)金量；同時就(jiu)業內(nei)普遍存(cun)在(zai)的關聯交易(yi)、過度擔保問(wen)題進行討(tao)論。）

五：現金流量表
1、現金流量表特點
2、現金流量結構分析
3、現金流與利潤差異分析
4、經營性現金流量的解讀與運用（案例）
（說明：這部分會配合(he)案例強調(diao)對業內普(pu)遍缺失的(de)、高(gao)難度的(de)現(xian)金流的(de)理解，通過案例幫助大家理解為(wei)什么現(xian)金流應該(gai)是(shi)第一還款來源，企(qi)業現(xian)金流的(de)現(xian)狀、可持續性、以及對我們還款來源的(de)揭示。）

六：財務狀況綜合分析（客戶自身案例分析與解析）
說明(ming)：該課程的核心設計包括結(jie)(jie)尾部分就(jiu)客(ke)戶提(ti)(ti)供(gong)的自身(shen)一(yi)份(fen)有代(dai)表性的信(xin)貸報告的財務分析內容(rong)作(zuo)為(wei)全(quan)體(ti)學員的總結(jie)(jie)性案例分析，一(yi)方面串接(jie)此前學習的所有重要(yao)知識點(dian)，一(yi)方面又能結(jie)(jie)合每家(jia)不同銀行自身(shen)的客(ke)戶特點(dian)，以便使得培(pei)訓(xun)能夠有針對性，并(bing)能轉化為(wei)工作(zuo)效能的即(ji)時提(ti)(ti)高。

高效財務分析與信貸決策培訓