課(ke)程(cheng)描述INTRODUCTION
財務報表管理培訓課
日程安(an)排SCHEDULE
課程大綱(gang)Syllabus
財務報表管理培訓課
課程背景
*具備一定規模的企業中90%的會計人員從事管理會計工作、75%的工作時間用于決策支持的情況。中國目前擁有1660萬財務工作者,其中的80~90%都在從事著財務會計的工作,至少60%的財務人員面臨轉型!財務會計是一種工作,管理會計則體現著智慧。目前,企業已經走到了繼續財務會計與發展管理會計的岔路口,而對于財務人員而言,這不是一道向左還是向右的選擇題,而是前進還是后退的淘汰賽。
2014年10月27日,財政部出臺了第一部關于財務轉型的重要文件《關于全面推進管理會計體系建設的指導意見》( 財會〔2014〕27號)。標志著中國管理會計理論框架與實務方法的建設進入快車道。也從政策層面揭示了企業管理會計體系建設與方法應用的重要性。
由交易型、事務型過渡到分析決策支持職能。通過財務信息與業務信息的集成,實現在:會計視角、業務視角、管理視角的分析與管理。
然而,管(guan)理會(hui)計在(zai)實戰中運用的最重要的手段之一,就(jiu)是管(guan)理會(hui)計報表,如(ru)何將(jiang)財務(wu)與業(ye)務(wu)串聯起來,已然成為財務(wu)界的困擾,該(gai)如(ru)何破冰?
課程收益
了解企業財務未來的發展趨勢
洞察財務工作發展大勢,明確對未來工作的影響
認識財務會計與管理會計的不同之處
認識財務轉型對企業和個人發展的意義,幫助財務人員從意識主動接受與擁抱轉型
企業財務該如何轉型
財務會計報表與管理會計報表的關系、不同點
如何設計一套合適的管理會計報表
管理會計報表都應該包含哪些內容
管理會計報表與經營分析會
如(ru)何運用經營分析會讓(rang)管理中存在(zai)的問題提前(qian)被(bei)揭示(shi)出來,從而從事(shi)前(qian)、事(shi)中、事(shi)后不同階段來進行管控,形成一個(ge)PDCA閉環
課程對象:企業老板、中、高層以上管理人員、財務總監、財務經理、資金主管、財務人員及其他管理人員等
課程亮點:本課程(cheng)由在(zai)上市公司、大(da)(da)型集團(tuan)化公司中(zhong)任職的(de)(de)(de)CFO,憑借(jie)20多年來(lai)積累(lei)的(de)(de)(de)專業(ye)經驗來(lai)告訴大(da)(da)家,我們企(qi)業(ye)的(de)(de)(de)財(cai)務(wu)到底如(ru)何(he)(he)創造屬于自己的(de)(de)(de)價值?如(ru)何(he)(he)提(ti)升自己在(zai)公司的(de)(de)(de)地位?并(bing)手把手教(jiao)大(da)(da)家如(ru)何(he)(he)運用(yong)管理會計報表,來(lai)實(shi)現財(cai)務(wu)與業(ye)務(wu)的(de)(de)(de)貫通,讓財(cai)務(wu)在(zai)業(ye)務(wu)的(de)(de)(de)角度思(si)考財(cai)務(wu)問題?讓業(ye)務(wu)站(zhan)在(zai)財(cai)務(wu)的(de)(de)(de)角度思(si)考業(ye)務(wu)問題?
課程大綱
第一單元 企業財務未來的發展趨勢
1、國家政策層面:財務【2014】27號
2、財務的發展:國際前沿與國內現在
3、企業財務如何創造屬于自己的價值?提升自己的存在感
4、財務會計與管理會計的本質區別
5、現代企業(ye)財務(wu)該如何轉(zhuan)型(xing)
第二單元 財務會計報表與管理會計報表
1、財務會計報表的內容
1)資產負債表
2)利潤表
3)現金流量表
4)所有者權益變動表
5)財務報表附注
2、管理會計報表的內容
1)管理資產負債表
2)管理利潤表
3)資金流向表
4)財務指標預警表
A、盈利能力指標:凈利率、毛利率
B、償債能力指標:流動比率、速動比率、資產負債率、產權比率、權益乘數
C、資產發展能力指標:存貨周轉率、應收賬款周轉率、應付賬款周轉率、總資產周轉率、營業周期
D、現金流量分析:凈經營活動現金流量、經營活動凈現金比率、現金比率
5)盈虧平衡點分析
6)生產分析:產量、產值分析
7)質量分析
A、客戶驗貨批次合格率分析
B、來料批次合格率分析
C、成品抽檢合格率分析
D、客戶投訴次數分析
8)收入分析:從不同維度
A、區域銷售收入分析
B、客戶銷售收入分析
C、部門銷售收入分析
D、產品銷售收(shou)入
9)成本分析:從不同維度
10)費用分析:從不同維度
11)人工成本分析
12)存貨分析與安全庫存
13)應收賬款分析:賬齡分析
14)應付賬款分析:賬齡分析
15)采購結構分析
3、財務會計報表與管理會計報表的關系
1)管理會計報表從財務報表取數
2)財務會計報表是對過往數據的總結,而管理會計報表多半預測未來走勢
3)管理會計報表從財務出發,以業務結束
4)管理會計報表從不同維度進行分析
5)管理會計報表含有太多預測數據,與業務掛鉤緊密
4、管理會計報表與經營分析會
1)經營分析會是管理會計數據直觀的展示
2)經營分析會是全面分析公司經營過程中存在問題的會議
3)經營分析會是對管理報表揭示的經營問題進行總結、分析,并找到解決的方法
4)管理會計報表探尋經營過程中出現問題的工具(顯微鏡)
5)經營分析會跟蹤事后解決方案的推進情況。
6)管(guan)理會(hui)(hui)計報表應做(zuo)到(dao)“有(you)(you)圖有(you)(you)表有(you)(you)結論(lun)”,經營(ying)分(fen)析會(hui)(hui)應做(zuo)到(dao)“有(you)(you)溝通、有(you)(you)問題、有(you)(you)碰撞(zhuang)、有(you)(you)方案、有(you)(you)追蹤(zong)、有(you)(you)考核”
第三單元 如何設計管理會計報表
1、設計原則和設計思路
2、與管理層的溝通
3、財務預警類指標設計
盈利能力指標
發展能力指標
償債能力指標
4、盈虧平衡點模式設計
公司整體盈虧平衡點
事業部盈虧平衡點
部門盈虧平衡點
產品邊際貢獻率
5、銷售分析模型設計
區域維度分析
客戶維度分析
產品線維度分析
部門維度分析
業務員維度分析
6、盈利分析模型
事業部盈利分析
部門盈利分析
客戶盈利分析
產品盈利分析
異常虧損分析
7、成本分析模型設計
標準成本與目標成本
標準成本與實際成本對比找差
成本差異分析:六大因素分析法(材料價差、材料量差、人工價差、人工量差、制費價差、制費量差)
BOM清單的復核分析
機器工時或標準工時的復核分析
成本改善方案完成情況分析(KPO)
超額領料分析
工廢與料廢分析
8、人工成本分析模型
總人工成本分析
部門人工成本分析
研發人工成本分析
單位人工成本與人均產值分析
計件單價分析與調整
9、存貨與安全庫存分析
存貨庫存結構分析
安全庫存分析
ABC分析法
存貨庫存與訂單的配比分析
滯銷或超齡庫存分析
10、費用分析模型設計(剝洋蔥)
銷售費用分析:分事業部、分部門
管理費用分析:分事業部、分部門
財務費用分析:與預算的差異分析
重點費用分析:業務費、差旅費等
11、生產分析
產品產量分析
產品產值分析
生產計劃完成情況分析
產品交期分析
12、產品質量分析
客戶驗貨批次合格率分析
來料批次合格率分析
成品抽檢合格率分析
客戶投訴次數分析
13、采購分析
采購結構分析
主要材料價格波動分析
14、預算差異分析
收入預算差異分析
成本預算差異分析
費用預算差異分析
盈利預算差異分析
資金預算差異分析
15、資金計劃達成情況分析
資金達成率分析
收款達成情況分析
支出超支情況分析
資金計劃完成情況對比表
【案(an)例(li)分析(xi)】***汽車工(gong)業集團管理報表(biao)體系剖析(xi)
第四單元 管理會計報表與經營分析會
1、如何編制管理會計報表
編制原則:有圖、有表、有結論
編制周期:按月
編制部門:以財務為主導,其他部門配合
編制內容:參考第二部分
2、如何召開經營分析會
以管理會計報表為基礎,揭示經營中出現的重點問題
從管理會計報表,提煉嚴重、緊要的問題點進行披露
編制原則:有溝通、有問題、有碰撞、有方案、有追蹤、有考核
召開周期:按月召開
管理重點:以經營分析會為導向,解決管理中出現的問題,控制企業的經營風險及財務風險,使管理報表成為企業運作的風向標和指揮棒
3、經營分析會主要解決什么樣的問題
資金回籠問題與鏈條斷裂風險
盈利能力降低
資產管理能力下降
產品交期問題
庫存積壓問題
采購不暢導致生產停工等
產品銷售問題
采購價格波動
產品質量問題
4、經營分析會PPT的常規樣式(經典4段式)
前期出現問題解決方案的執行情況回顧
本期經營過程中依然存在的問題
各部門對本期及前期問題的解決方案及期限
各部門對現階段經營情況的回顧及管理建議
【案例分(fen)析】***集(ji)團財務分(fen)析案例分(fen)享(xiang)
財務報表管理培訓課
轉載://citymember.cn/gkk_detail/51360.html
已開課時間Have start time
- 黃海
報表分析內訓
- 現金流量表編制與分析 章從大
- 決策層財務報表分析 安國偉
- 《銀行客戶經理必備的財務分 池東
- 《數字背后的秘密—如何進行 趙春國(guo)
- 銀行對公客戶經理企業財務報 鄧天倫
- 《非財務人員如何看懂財務報 池(chi)冬梅
- 非財務人員財務知識——財務 彭佳(jia)俊
- 《銀行業務經理如何通過財務 池(chi)東
- 《企業年終關賬技巧與問題解 池東
- 財務報表與制造端結合點 張軍(jun)
- 貸前盡調--財報分析和稅務 于(yu)洪成(cheng)
- 財務報表分析與舞弊識別 侯占芳