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預算如何創造價值培訓

課程大綱：
第一講：財務、業務、總經理的戰略及價值認知差異
一、小組討論： 財務、業務、總經理的價值認知差異：
1、企業最重要的是什么?
2、企業*的價值是什么?
二、樹立以客戶為導向的商業管理思維
三、小組討論：
1、預算應從哪里出發?
2、好的預算(suan)與差的預算(suan)*的差異在(zai)哪?

第二講：商業模型及企業戰略到底是什么?
導入：沒有戰略的企業像沒有燈塔的迷航，戰略追求持續的
競爭優勢，但始終為客戶創造*的價值。
實際案例：學員行業案例A
實際案例：美菱電器
一、透析商業模型
1、業務模型包括哪些部分?
2、如何構建有效盈利模型?
3、工業時代與互聯網時代商業模式有何異同?
二、企業中長期戰略如何制定?包括哪些要素?
討論制定中長期戰略，并與企業實際中長期戰略對比。
1、戰略到底是什么?
2、戰略包括哪些要素?
3、如何制定戰略?
4、如何進行戰略管理?
5、小組討論：執行戰略的障礙是什么?
6、如何執行戰略：平衡(heng)記(ji)分卡(ka)的應(ying)用

第三講：全面預算編制的技術流程
導入：成功的戰略實施需要管理層的強勢推動、溝通、
包括平衡記分卡、企業內部經營機制、全面預算、績
效考核組成的戰略實施工具。
實際案例：學員行業案例A
實際案例：美菱電器
一、全面預算管理能給企業帶來什么?
1、承接中長期戰略
2、規劃短期與中長期資源投入
3、戰略績效考核落地
4、成本控制

二、預算在什么環境下起作用?
1、有效中長期戰略規劃
2、合適企業運營單元
3、科學的績效考核體系
4、高層有力的推動與支持

三、預算編制的技術流程
1、預算組織的建立、職責與分工
2、預算指導文件的下達
3、預算推動會議及編制培訓
4、預算組織形式
5、預算編制
1）銷售預算
2）生產預算
3）費用預算
4）資產預算
5）現金流預算
6）預算報表
7）下達預算
6、預算編制難點分析
1）如何進行共同資源費用分攤?
2） 戰略重點投入的取舍
3） 滾動預算編制
4） 如何降低預算博弈?
5）責任中心成本預算編制

第四講：企業中長期預算如何創造價值?
實際案例：學員行業案例A
實際案例：美菱電器
一、通過中長期企業預算承接戰略、規劃企業資源投入
1、承接中長期戰略
2、規劃短期與長期資源投入
3、戰略績效考核落地
4、成本控制

二、通過戰略績效考核達成戰略目標
1、如何確定收入、成本、利潤、投資中心
2、總經辦績效考核指標設計
3、營銷單元績效考核指標設計
4、生產員工績效考核指標設計
5、采購員工績效考核指標設計
6、研發員工績效考核指標設計
7、財務員工績效考核(he)指標設(she)計

三、通過現金流洞悉經營質量和風險
導入：現金為王，蘋果2015年三季度財報現金儲備
竟然為2057億美元，如何平衡現金儲備的安全
與收益？如何做好現金流規劃及財務杠桿的
風險控制？這攸關企業的生死存亡與基業長青。
1、現金流管理目標
2、建立資金預算管理制度
3、建立信用管理及應收管理制度
4、資金緊張與寬松型企業價值管理異同
5、穩健與激進型資金管理風格利弊
6、警惕高負債率，做好財務杠桿與風險平衡
7、新業務投資現金流管(guan)理

四、建立利潤倍增的經營機制
1、討論：你目前采用的成本管控方法是什么？如何評價？
2、討論：企業成本控制的關鍵在哪里？如何讓員工主動降成本？
3、建立利潤倍增的經營機制- 責任中心賦權經營（阿米巴經營）
1)調動每位員工的積極性與創造力是企業轉型的必由之路
2) 責任中心賦權經營模式的目的
3) 責任中心賦權經營的本質
4) 責任中心賦權經營整體構造
5) 責任中心賦權經營（阿米巴經營）實施步驟
案例：京瓷- 世界500強的阿米巴傳奇
案例：天寶集團：從金融危機深陷困境到香港聯交所上市公司 (HK.1979)
討論落地：  第①至第⑦項實施步驟企業落地
第①步：理念明確，人心所向
第②步：戰略規劃：組織支持戰略
第③步：組織劃分：將大企業劃分為小的責任中心
第④步：經營會計：獨立核算，實現數字化經營
第⑤步：內部交易：傳遞外部市場壓力，人人都是經營者
第⑥步：授權與評價：自主經營、循環改善
第⑦步：晉升激勵：人心所向

五、通過財務分析把握經營關鍵
導入：財務報表蘊含企業的枯榮興衰密碼，財務報表
分析就是那把鑰匙，看到企業的過去、現在、未來，
支持管理層進行有效決策，不再迷航。
實際案例：學員行業案例A
實際案例：美菱電器
1、市場及對標分析
2、戰略及預算最重要指標及引領性指標分析
3、收入分析
4、成本、費用分析
5、利潤分析
6、現金流分析
7、績效考核分析
8、企業行動計劃
總(zong)結、答疑、互動

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