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全面預算管理體系建設公開課

【課程簡介】
以某港口企業（上市公司）的全面預算管理體系建設為例，介紹全面預算管理工具應用的背景，為什么選擇“基于作業成本法的全面預算管理“這種預算模式，這種模式的重點、難點，詳細講解項目的總體思路以及項目落地的過程，最后總結和分享提升全面預算管理工具有效性的經驗。
【課程目標】
了解全面預算管理工具在企業應用的意義
了解“基于作業成本法的全面預算管理“模式的應用場景
了解“基于作業成本法的全面預算管理“模式的總體思路
了解全面預算管理體系在企業建設的過程
分享提升全面預算管理有效性的經驗
【課程對象】
企業董事長、總經理等高層管理人員
企業預算管理部、財務管理部等預算管理人員
企業其他管理人員
【課程形式】
授課+討論

【課程大綱】
一、案例背景介紹
1、企業基本情況
2、存在的主要問題
3、開展全面預算管理的動因
二、“基于作業成本法的全面預算管理”模式的選擇
1、作業成本法的基本原理
2、全面預算管理體系的基本構架
3、作業成本法與預算管理結合的優勢
4、行業特點與模式的匹配性
三、全面預算管理體系建設的總體思路
1、完善預算組織、制度、流程等管理基礎
2、建立以“作業成本法”等為基礎的預算模型，引導資源的分配
3、細化預算指標、增加預算管理維度，找到影響利潤的關鍵因素
4、根據作業環節將成本進一步細化，分析、制定成本定額
5、加強成本過程控制和考核，推動公司基礎管理
6、加強與績效考核的銜接，保證預算得到有效執行
7、開發、實施“全面預算管理系統”，加強預算的過程管控
8、制定(ding)“精細化管理改進(jin)計劃(hua)”，跟蹤并考核(he)改進(jin)情況

四、全面預算管理體系建設的過程
1、建設目標及范圍
2、項目總體規劃
3、項目基礎保障
4、遇到的問題及解決方案
5、項目實施效果
五、經驗總結
1、企業要有開展全面預算的意愿
2、選擇適當的預算模式，科學設計預算體系
3、領導的堅決支持和強有力的組織保障
4、建立有效評價機制和考核制度
5、同步完善內部管理基礎，優化管理環境
六、討論環節

全面預算管理體系建設公開課