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建筑施工企業稅收新政培訓

【課程背景】
自2016年5月1日我國實行全面“營改增”、2017年7月1日金稅三期正式上線、2018年《企業所得稅法》與《個人所得稅法》修改與實施以來，2019年兩會上稅率降低、實名制用工的提出，財政部稅務總局海關總署公告2019年第39號；國家稅務總局公告2019年第14號文件的公布，隨著國家財稅改革政策不斷出臺，稅率降低、抵扣范圍的擴大，建筑施工的稅負是降低還是增長嗎？
同時市場競爭日趨激烈，企業稅務風險越來越大，實名制用工、社保個稅的協同管理，對企業規范運營的要求越來越高。為了幫助建筑施工企業做好新稅制下稅務管理與風險防控工作，解決生產經營過程中關鍵環節的財稅疑難問題。應廣大施工企業的要求，我單位決定于2019年6月21、22月在深圳舉辦“2019年建筑施工企業稅收新政策暨涉稅疑難問題解析及涉稅風險防范操作”專題培訓班，希望您帶著問題走入我們的課堂。
【課程特色】
緊扣建筑施工企業需求，緊密結合*工程行業財稅法規、政策與實踐，重點突出實際操作，資深實務專家演講與操作疑難解答相結合。
【講師簡介】
陳斌才教授：國內著名房地產、建筑安裝稅務處理專家，國家稅務總局黨校、國家稅務總局干部學院、揚州稅務學院教授、揚州稅務學院教研組主任；主要從事房地產、建筑安裝行業稅收制度與政策、稅收籌劃、稅務鑒證業務的教學與研究工作，承擔的主要課程有“房地產業營改增”、“建筑安裝業營改增”、“房地產業稅務檢查”、“建筑安裝業稅務檢查”、“房地產業稅收政策分析”、“建筑安裝業稅收政策分析”、“建筑安裝業稅收籌劃及案例分析”、“土地增值稅清算及檢查”、“土地增值稅鑒證業務準則”等。擔任房地產及建筑安裝等多個項目的項目組長，同時兼任多家房地產、建安企業財稅顧問。
【課程大綱】
模塊一：2019年稅收新政策解析及對建筑施工企業的影響
一、增值稅新政策
（一）小微企業免稅政策什么是小微企業；建筑業有沒有可能成為小微企業；
（二）一般納稅人轉登記小規模納稅人注意事項及條件，以后享受哪些優惠政策
（三）增值稅稅率的調整
（四）建筑施工企業增值稅留抵進項稅額的退還
（五）不動產進項稅額的抵扣
（六）集團、成員企業借款的增值稅處理
二、建筑施工企業所得稅新政策
（一）設備、器具成本費用的扣除
（二）雇主責任險的稅前扣除
（三）建筑施工企業所得稅的扣除憑證
（四）公益性捐贈支出的稅前扣除
（五）建筑施工小微企業稅收優惠
（六）再就業稅收優惠
三、個人所得稅新政策
（一）如何合理享受全年一次性獎金政策
（二）未上市公司能否享受股權激勵稅收優惠
（三）解除勞動合同取得的一次性補償收入如何繳納個人所得稅
（四）內部退養取得的一次性補貼收入如何繳納個人所得稅
（五）通訊補貼、交通補貼如何繳納個人所得稅
模塊二：建筑施工企業增值稅疑難問題解析
一、建筑施工企業計稅方法
二、建筑施工企業銷售額和銷項稅額
三、建筑施工企業進項稅額，抵扣范圍
四、納稅義務發生時間
五、建筑施工企業增值稅專用發票管理
六、建筑施工企業增值稅稅會相關要素間的邏輯關系
（一）會計的主營業務收入和工程結算是什么關系，如何處理
（二）會計的工程結算和增值稅的銷售額是什么關系，如何處理
（三）代收款的會計處理和增值稅處理有何區別
（四）會計核算中的配比性原則和增值稅中的配比性原則有何區別
模塊三：建筑施工企業所得稅疑難問題解析
一、建筑施工企業收入的確認
二、建筑施工企業工程成本的確認
三、建筑施工企業期間費用扣除
四、建筑施工企業其他涉稅事項
五、建筑施工企業所得稅稅會相關要素間的邏輯關系
模塊四：建筑施工企業特殊業務涉稅疑難問題解析
一、銷售并負責安裝的增值稅處理
二、EPC項目的增值稅處理
三、建筑施工企業資質共享的增值稅處理
四、掛靠工程的稅務處理
五、總分包工程的稅務處理
六、聯合體承包的稅務處理
七、全額墊資工程的稅務處理
八、甲供材的稅務處理
九、勞務派遣的稅務處理
十、代建工程的稅務處理
十一、BOT項目（城市管網）的稅務處理
十二、建筑業實名制的理解與實際操作中及人工費的稅務處理
十三、異地施工的個人所得稅處理
十四、勞務派遣的個人所得稅處理
十五、建筑企業項目經理承包制和項目經理負責制的涉稅管理制度和個稅處理
（一）建筑企業項目經理承包制和項目經理負責制下的合同管理、資金管理、采購管理、賬務管理
（二）項目經理、掛靠人從建筑企業提取利潤的兩種渠道及其個人所得稅的處理
十六、建安企業進出口環節的增值稅納稅事項
十七、建安商務合同開票環節與工程預結算、回款的設稅難點，新會計準則收入核算與納稅義務節點（建安企業實際合同案例講解）。
十八、金三系統下，建安企業如何承接上游企業的票據？
十九、高新技術環境下的建安企業，稅收優惠政策與節稅難點。
二十、稅務稽查環節的配合與技巧。
模塊五：建筑業涉稅疑難案例問題解析
案例1：大橋安裝工程的稅務處理
案例2：委托代建項目如何納稅
案例3：PPP項目稅收政策解析，及優惠政策。H市地鐵項目（PPP）的稅務處理
案例(li)4：增(zeng)值稅(shui)(shui)、企業所得(de)稅(shui)(shui)的(de)返(fan)還和中小企業企業所得(de)稅(shui)(shui)的(de)核定征(zheng)收(shou)與查賬征(zheng)收(shou)的(de)綜(zong)合稅(shui)(shui)負比(bi)例(li)差(cha)異案例(li)。

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