課程描述INTRODUCTION
學習財務報表分析培訓
日程安排SCHEDULE
課程大(da)綱Syllabus
學習財務報表分析培訓
課程背景:
財(cai)務(wu)(wu)報(bao)(bao)表(biao)(biao)分(fen)析是財(cai)務(wu)(wu)工作中的重要環節(jie)也是價(jia)值*的工作,通(tong)過對財(cai)務(wu)(wu)數(shu)據的分(fen)析發現企業(ye)的經(jing)(jing)營優勢,把握不同經(jing)(jing)濟環境下企業(ye)財(cai)務(wu)(wu)分(fen)析重點,從繁多(duo)的數(shu)據中挖掘價(jia)值、識(shi)別風險,讓財(cai)務(wu)(wu)信息更準確(que)的滿(man)足(zu)管(guan)理者(zhe)的需求。本課程從會計(ji)報(bao)(bao)表(biao)(biao)基本的常(chang)識(shi)與(yu)原理開始(shi)講述,從不同的角度與(yu)需求對財(cai)務(wu)(wu)報(bao)(bao)表(biao)(biao)展開分(fen)析,從而(er)為不同的需求給出財(cai)務(wu)(wu)建(jian)議幫助企業(ye)做(zuo)出正(zheng)確(que)的決策。
課程收益:
通過對報表分析的學習,使管理者、財務報表分析者、決策者能從全局的角主來判斷企業營運狀況,能過對財務數據的分析與判斷能夠對未來的決策給出支持性的意見。使企業在
市場的竟爭中取得快速的應對搶占稍縱即逝的商機,從而使企業價值*化的目標得以實現。
本課程通過對(dui)財務報(bao)表的(de)(de)講解(jie)、數(shu)據(ju)的(de)(de)解(jie)讀、模(mo)型的(de)(de)建立、案例分析等,讓學員更(geng)直的(de)(de)了解(jie)企業在財務報(bao)表分析上所使用的(de)(de)方法與判斷。
具體學習收益主要概括為以下幾點:
.學會財務報表分析方法
.透過財務報表看清企業營運的策略
.透過財務報表分析掌握企業獲利的能力
.掌握分析的模型判斷商業模式的竟爭
.通(tong)過(guo)財(cai)務報表(biao)分析掌握財(cai)務政策(ce)的決擇(ze)
課程時間:2天,6小時/天
課程對象:中高層管理者、財務人員
課程方式:講師講授、案例研討(tao)、角(jiao)色演練、小組討(tao)論等形式(shi)的互動式(shi),要(yao)求全員參與。
課程大綱
第一講:財務報表的解讀
一、財務報表包含的內容
1. 四張一注的內容
2. 現金在企業報表中的流動
二、報表關系解讀
1. 資產負債表
2. 利潤表
3. 現金流量表
3. 三張報表的邏輯關系
4. 經營性凈現金流的(de)價值
第二講:透過財務報表看企業經營
一、企業的經營環境與戰略
1. 企業經營活動
2. 企業面臨的經營環境
3. 企業經營戰略導向
4. 企業的經營、投資、融資決策分析
二 、企業的財務環境
1. 企業的會計系統
2. 企業的會計管理環境
3. 企業執行的財務策略
案例:三(san)鋼(gang)、長虹等經營數據分(fen)析
第三講:財務報表分析的原則
一、財務報表表述的重點與核心
1. 報表的結構性與指標
2. 所處環境對報表的影響
案例:A公司報表數據及分析結果
二、從行業角度分析
1. 所處行業的一般特征分析
2. 行業生命周期分析
3. 行業獲利能力分析
三、從企業戰略角度分析
1. 企業戰略在報表中的體現
2. 透過報表看企業經營戰略
案例:新航財報所反饋的企業經營戰略
四、從企業業務的角度分析
1. 銷售業務模式在報表中的反映
2. 會計處理方式對企業價值的影響
3. 企業融資策略在報表的體現
4. 財務工具的使用對企業價值的影響
案例:三一重工與中聯重科的對比
五、從企業發展的角度分析
1. 從對報表的數據分析做出判斷
2. 利用分析結果對未來有個預判
案例:A公司財(cai)報分析
第四講:商業模式的財務分析
一、好的商業模式所具備的特點
1. 創造利潤
1)利潤真正的含義
2)真實的利潤來源方式
3)*分析體系的運用
案例:對行業代表性公司財報人析
4)企業盈利模式影響因素
5)經營性竟爭優勢與財務性竟爭優勢的區別
2. 創造現金
1)現金流量表的解讀
2)獲利能力的影響因素
3)企業的獲現模型
案例:華潤電力報表分析
3. 創造價值
1)價值的模型公式
2)EVA的分析
案例:A公司報表分析
4. 控制風險
1)企業的風險杠桿
2)風險傳導的影響
3)控制風險的方法
4)利用杠桿調節風險
5. 持續成長
1)增長的財務指標
2)可持續增長率
3)企業的成長性
4)實際增長率與可持續增長率
案例:長虹、金杯、上海石化等
5)增長率指標的意義
6)財務管理的目標
7)企業的價值增長戰略EVA
8)財務的非財務指標
案例:財務報(bao)表分析
第五講:基于價值創造的財務分析體系
一、價值創造分析的核心要素
1. 找出企業的非價值點
2. 列出企業新的價值創造點
二、財務分析體系的構建
1. 找出當前的財務體系弱點
2. 改進財務分析體系
案例(li):A公(gong)司財報分析指標解(jie)讀
第六講:關鍵財務政策分析與抉擇
一、企業營運資金政策的分析
1. 營運需求量的預測
2. 企業的營運政策在財務報表是的表現
3. 透過報表看營銷政策
案例:A公司報表解讀分析營運策略
4. 營(ying)運(yun)資金管理的目標(biao)
二、營運資金管理方法
1. 現金周轉期
2. 通過資金負債表管理營運資金
3. 通過企業成本管理營運資金
案例:能過A公司數據分析成本的管理控制方法
4. 成本解析對企業決策的影響
案例:固定變動、機會與沉沒對決策的判斷
5. 成本分析控制的手段
1)利用邊際貢獻與盈虧平衡點進行分析
2)使用經營杠桿進行判斷分析
三、財務分析對資本結構的決策影響
1. 資本結構與企業價值關系
案例:能過兩公司財務分析對比,衡量資金結構對企業價值的影響
2. 負債對企業經營的影響
案例:負債的四種形式對企業價值影響
3. 企業融資的渠道有哪些
4. 財務杠桿對資本結構決策的影響
案例(li):A公司財務解讀財務杠桿的(de)數(shu)據影(ying)響
四、財務分析對投資決策影響
1. 企業投資決策的步驟
2. 投資決策
1)企業的產品生命周期
2)企業收益的微笑曲線
3. 以EVA為前提(ti)的財務戰略
五、財務視角下的企業理財
1. 從利潤到現金
2. 從每股收益到每股經營性凈現金流入
3. 從流動比率到營運資本管理
4. 從利潤*化到企業價值*化
5. 從被動增長到主動的增長
6. 從被動風險(xian)管(guan)(guan)理到財務管(guan)(guan)理
六、新視角的財務分析
1. 財務分析應從戰略分析出發
2. 財務分析要考慮營運模式
3. 財務分析還要看企業管理能力
4. 建(jian)立6C的財務(wu)分(fen)析(xi)模型
學習財務報表分析培訓
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