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【課程背景】
“凡事預(yu)(yu)(yu)則立，不預(yu)(yu)(yu)則廢”。有(you)(you)的(de)(de)(de)企(qi)(qi)業(ye)還沒有(you)(you)開展預(yu)(yu)(yu)算(suan)(suan)(suan)(suan)(suan)(suan)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)，工(gong)作(zuo)目標(biao)性(xing)和(he)計劃性(xing)不強，花(hua)錢目的(de)(de)(de)性(xing)和(he)計劃性(xing)也不強。企(qi)(qi)業(ye)在成(cheng)長一(yi)(yi)定規模后，如(ru)(ru)何(he)做(zuo)到先(xian)謀(mou)而后動(dong)，根據企(qi)(qi)業(ye)戰略和(he)年度經(jing)營目標(biao)，開展企(qi)(qi)業(ye)計劃和(he)預(yu)(yu)(yu)算(suan)(suan)(suan)(suan)(suan)(suan)工(gong)作(zuo)，同時提前做(zuo)好(hao)資(zi)(zi)源的(de)(de)(de)配置，提高(gao)資(zi)(zi)源的(de)(de)(de)效(xiao)(xiao)率(lv)，防范資(zi)(zi)金鏈風險？開展適合(he)企(qi)(qi)業(ye)特(te)點的(de)(de)(de)全(quan)面預(yu)(yu)(yu)算(suan)(suan)(suan)(suan)(suan)(suan)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)是(shi)一(yi)(yi)種非(fei)常好(hao)的(de)(de)(de)選擇。企(qi)(qi)業(ye)老板如(ru)(ru)何(he)通過建立預(yu)(yu)(yu)算(suan)(suan)(suan)(suan)(suan)(suan)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)機(ji)制(zhi)(zhi)為(wei)授權奠定基礎。也有(you)(you)很(hen)多企(qi)(qi)業(ye)已經(jing)開展了全(quan)面預(yu)(yu)(yu)算(suan)(suan)(suan)(suan)(suan)(suan)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)，但是(shi)效(xiao)(xiao)果(guo)(guo)不好(hao)。“全(quan)面預(yu)(yu)(yu)算(suan)(suan)(suan)(suan)(suan)(suan)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)僅(jin)僅(jin)是(shi)財(cai)務(wu)部門(men)的(de)(de)(de)事”，其他(ta)部門(men)甚至領(ling)導都不是(shi)很(hen)關心(xin)，財(cai)務(wu)部門(men)覺得很(hen)辛苦但效(xiao)(xiao)果(guo)(guo)不好(hao)。也有(you)(you)的(de)(de)(de)企(qi)(qi)業(ye)把全(quan)面預(yu)(yu)(yu)算(suan)(suan)(suan)(suan)(suan)(suan)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)僅(jin)僅(jin)當成(cheng)一(yi)(yi)件填表的(de)(de)(de)工(gong)作(zuo)，也使(shi)預(yu)(yu)(yu)算(suan)(suan)(suan)(suan)(suan)(suan)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)的(de)(de)(de)效(xiao)(xiao)果(guo)(guo)大打折扣(kou)。那(nei)么(me)如(ru)(ru)何(he)使(shi)預(yu)(yu)(yu)算(suan)(suan)(suan)(suan)(suan)(suan)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)更有(you)(you)效(xiao)(xiao)，如(ru)(ru)何(he)使(shi)財(cai)務(wu)預(yu)(yu)(yu)算(suan)(suan)(suan)(suan)(suan)(suan)編制(zhi)(zhi)變成(cheng)全(quan)面預(yu)(yu)(yu)算(suan)(suan)(suan)(suan)(suan)(suan)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)。為(wei)此，中(zhong)稅網控股有(you)(you)限公司(si)2014年特(te)推出“全(quan)面預(yu)(yu)(yu)算(suan)(suan)(suan)(suan)(suan)(suan)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)與績效(xiao)(xiao)控制(zhi)(zhi)——體系建立和(he)全(quan)程實戰“

【焦點問題】
1.如何(he)(he)使(shi)全面預(yu)算管理變(bian)成大家的(de)事而不(bu)僅僅是財務部門的(de)事2.如何(he)(he)建立適合(he)企業規(gui)模(mo)特點(dian)的(de)全面預(yu)算管理模(mo)式3.如何(he)(he)根據戰(zhan)略和市場等因素，合(he)理的(de)確定和分解年度(du)目標4.如何(he)(he)使(shi)預(yu)算和計(ji)劃(hua)很好的(de)融合(he)，使(shi)預(yu)算和績效很好的(de)對(dui)接(jie)5.如何(he)(he)有(you)效的(de)開展預(yu)算執行控制6.如何(he)(he)有(you)效的(de)開展預(yu)算分析

【課程價值】
1.從管(guan)理角(jiao)度解讀全面(mian)預算(suan)(suan)管(guan)理，而不是(shi)財(cai)務(wu)角(jiao)度2.講授(shou)使財(cai)務(wu)預算(suan)(suan)編(bian)(bian)制(zhi)(zhi)轉變為全面(mian)預算(suan)(suan)管(guan)理的關(guan)鍵點(dian)和(he)(he)做法(fa)3.系統全面(mian)講授(shou)各類預算(suan)(suan)編(bian)(bian)制(zhi)(zhi)和(he)(he)控制(zhi)(zhi)的方(fang)法(fa)和(he)(he)要點(dian)4.全過程(cheng)大量實戰案例分享【受益人群】總經理、各副總、財(cai)務(wu)副總、財(cai)務(wu)總監、財(cai)務(wu)經理、企業各部門經理；

課程大綱：
一、什么是全面預算管理
1.什么是預算？
2.什么是預算管理
3.什么是全面預算管理
如何理解全方位？
如何理解全過程？
如何理解全員？
4.如何(he)理解(jie)全面預算管理的功能

二、總體架構
（一）從“過程”上看——四大體系五項銜接
1、四大體系
年度目標體系
計劃預算體系
績效管理體系
過程監控體系
2、五項銜接的鏈條
戰略——目標——計劃——預算——績效——薪酬——監控
（二）從“內容”上看——全面預算管理的四大內容
經營預算
資本預算
資源預算
財務預算
（三）從“時間”上看——全面預算管理的四大層次
年度預算的功能和流程
季度預算的功能和流程
月度預算的功能和流程
周計劃的功能和流程
（四(si)）從“組織(zhi)”上看(kan)——全(quan)面預(yu)算(suan)的(de)四(si)級組織(zhi)

三、年度目標確定
1、開展年度戰略研討
戰略的三個層級
戰略分析工具介紹
年度戰略研討的內容
年度戰略研討的程序
年度戰略研討的成果
如何將戰略思路表達為量化目標
2、年度目標的測算與確定
*公司年度目標體系介紹
年度目標測算思路和五個原則
經營性質類目標測算
管理性質類目標測算
3、年度目標的分解
年度目標的橫向分解
年度目標的縱向分解
銷售部門目標構成
生產部門目標構成
采購部門目標構成
研發部門目標構成
管理部門目標構成
（案例分析）

四、年度經營計劃和預算編制
1、各部門年度計劃和預算制定
部門當年經營問題總結
部門下年度經營管理核心導向
部門下年度預算目標
部門目標細分
部門核心行動措施
主要資源配置需求
相關支持和請求建議
部門財務預算
2、公司年度經營計劃和預算制定
上年度主要經營目標完成預測和總結
計劃年度的主要經營環境分析
計劃年度的主要戰略調整思路
計劃年度預算目標
計劃年度經營計劃（經營策略、銷售、生產、采購、研發等）
計劃年度投資計劃
計劃年度重點管理計劃
計劃年度專項計劃
計劃年度財務預算（經營預算/資本預算/資金預算/財務總預算）
3、各模塊預算編制要點和注意事項
銷售預算的編制要點
生產預算的編制要點
采購預算的編制要點
研發預算的編制要點
部門管理預算編制要點
資本預算的編制要點
成本費用預算的編制要點
資金預算的編制要點
預算的審核、匯總、平衡
（案例分析）

五、對接績效和薪酬
1、戰略績效管理框架
2、考什么？——考核導向問題
戰略導向、公司目標導向
重點支撐措施和重點專項工作
資源約束導向
職責和工作標準導向
3K績效考核指標框架
3、如何考？——考核體系設計問題
績效考核核心要素：
績效指標選擇
指標定義
績效目標值
考評方式
考評周期
數據來源及執考單位
不同崗位序列的績效考核特點：
生產序列績效考核
銷售序列績效考核
研發序列績效考核
管理后勤序列績效考核
中高層序列績效考核
4、考后怎么辦？——考核結果運用與績效管理問題
績效考核結果如何運用薪酬
3P薪酬體系優化
績效溝通與績效面談
績效分析與績效改進
（案例分析）

六、預算執行與過程控制
1.目標實現的過程跟蹤
2.計劃的執行與檢查管控
3.資金的支付與預算控制
4.預算的分析與預警機制
5.預算的追加機制
6.預算的調整機制
7.預算的審計機制
8.全面預算管理如何和成本控制融合
9.全面預算管理如何和集團管控融合
10.全面預算管理如何和內部控制融合
（案例分析）

七、破除推行全面預算管理的思想障礙
1.不要認為市場變化太快，就不能進行預算管理
2.不要認為基礎工作不好，就不能進行預算管理
3.不要認為預算是財務的事，所以漠不關心
4.不要認為預算是控制我，所以暗地阻撓
5.不要(yao)認為預算增加了我的工作(zuo)量，所以消(xiao)極應付

培訓師介紹：
國際注冊咨詢師(CMC)，中國注冊會計師（CPA），工程師，工商管理碩士（MBA），實戰派財務和管理咨詢專家。清華大學、復旦大學、上海交通大學、華中科技大學等高校EMBA班和財務總監班特聘講師。
楊立國老師倡導“大財務”管理，在國內率先提出并致力于企業財務應從“核算型”轉為“管理型”，進而提升為“戰略型”，從而促使企業財務由一項職能管理走向企業價值管理，*化的提升企業價值。
十年央企（特大型航空制造企業，世界500強）從業經歷，從車間技術員做起，歷任技術主管、企管處長、副總經理等職，負責過技術、生產、企管、財務等多個領域的工作，熟悉企業的整體運作。期間，組織和參與了公司發展戰略規劃、結構調整、并購重組、質量技術攻關、財務系統變革等多項重要工作，為提升企業整體管理水平和競爭能力做出了較大貢獻。
九(jiu)年管(guan)理(li)研(yan)究和(he)(he)咨(zi)詢(xun)(xun)從(cong)(cong)業(ye)經(jing)歷，曾擔任上(shang)海(hai)視(shi)(shi)野經(jing)濟研(yan)究所副所長(chang)、咨(zi)詢(xun)(xun)總監，現(xian)為上(shang)海(hai)視(shi)(shi)野知成企業(ye)管(guan)理(li)咨(zi)詢(xun)(xun)公(gong)(gong)司總經(jing)理(li)。曾擔任中(zhong)(zhong)國(guo)商飛、中(zhong)(zhong)國(guo)航天科(ke)技(ji)四川(chuan)研(yan)究院(yuan)、中(zhong)(zhong)國(guo)航空工業(ye)洪都集團、開灤集團、東(dong)風本田、濰柴動(dong)力、湘(xiang)潭電機、許繼電氣、金堆城鉬業(ye)、東(dong)貝(bei)集團、淄礦集團等多個(ge)*企業(ye)、上(shang)市公(gong)(gong)司和(he)(he)大型企業(ye)集團的(de)(de)(de)高(gao)級財務(wu)(wu)和(he)(he)管(guan)理(li)顧(gu)問，尤其以集團管(guan)控、財務(wu)(wu)戰略、全面(mian)預算管(guan)理(li)、內部(bu)控制、成本管(guan)理(li)等見(jian)長(chang)。依靠先進的(de)(de)(de)理(li)念(nian)和(he)(he)豐富的(de)(de)(de)企業(ye)管(guan)理(li)實戰經(jing)驗(yan)，從(cong)(cong)企業(ye)家決(jue)策視(shi)(shi)角出發，為企業(ye)提供務(wu)(wu)實的(de)(de)(de)咨(zi)詢(xun)(xun)方案(an)，并(bing)通過系(xi)統的(de)(de)(de)培訓輔導企業(ye)實施，促使(shi)方案(an)有(you)效(xiao)落地。其還在(zai)在(zai)復(fu)旦大學(xue)管(guan)理(li)學(xue)院(yuan)、上(shang)海(hai)交通大學(xue)安泰經(jing)濟與(yu)管(guan)理(li)學(xue)院(yuan)，清華(hua)大學(xue)深圳研(yan)究生院(yuan)、華(hua)中(zhong)(zhong)科(ke)技(ji)大學(xue)管(guan)理(li)學(xue)院(yuan)、東(dong)方視(shi)(shi)野遠程(cheng)培訓中(zhong)(zhong)心、中(zhong)(zhong)稅網等機構多次發表演講，收到學(xue)員的(de)(de)(de)普遍(bian)歡迎。