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經營計劃預算管理課程

課程目標
1.掌握年度經營計劃編寫的8個步驟，讓計劃制定切合企業發展需要
2.讓年度經營計劃具有可操作性，幫助您達成企業內的上下共識，形成執行的合力
3.掌握年度經營計劃執行的流程與方法，建立企業內部控制體系和激勵體系
4.學習如何將計劃轉為一個“數字化”的“整體計劃”，實現數字化管理
5.幫助您達成年(nian)度(du)經營(ying)計劃，實現戰略目標，創造(zao)企業價值

課程大綱
第一講：企業年度目標計劃管理系統
1、 先有工作還是先有目標？
2、 如何制定公司年度目標
案例分享：某企業如何以BSC制定公司目標
3、 公司目標如何通過價值樹分解到部門目標
案例分享：某企業如何以價值樹分解制定部門目標
4、 如何根據公司目標撰寫公司年度經營管理計劃
案例分享：某企業年度經營管理計劃
5、 如何根據部門目標撰寫部門年度經營管理計劃
案例分享：某企業財務部銷售部年度經營計劃
l 重點總結：通過本講的(de)(de)(de)學(xue)習(xi)，學(xue)會公(gong)司(si)目(mu)標(biao)的(de)(de)(de)制(zhi)定方(fang)法(fa)，學(xue)會公(gong)司(si)目(mu)標(biao)分(fen)解(jie)到部(bu)門目(mu)標(biao)的(de)(de)(de)方(fang)法(fa)與技巧，學(xue)會公(gong)司(si)與部(bu)門年度經營管理計(ji)劃的(de)(de)(de)撰(zhuan)寫方(fang)法(fa)。

第二講：什么是全面預算管理
1、 從預測、預計、預算談起
2、 什么是預算、預算管理、全面預算管理
案例分享：預算怎樣走出“表哥表姐”的誤區
3、 全面預算管理的三大特征：全過程、全面、全員
4、中國企業預算往往成為“六無”產品
（1）無依據，拍腦袋
（2）無標準，難執行
（3）無落實，勞民傷財
（4）無監控，想啥干啥
（5）無考核，沒積極性
（6）無改善，年年如此
案例分享：中國企業預算現狀
l 重點總結(jie)：通過(guo)本講的(de)(de)學習，理解全面預(yu)(yu)算管理的(de)(de)理念(nian)，了解中國企(qi)業預(yu)(yu)算管理的(de)(de)六(liu)大問題，以(yi)便在后續的(de)(de)學習中尋求解決辦法。

第三講：基于年度經營管理計劃預算的編制
1、 預算編制的基本流程
（1）預測，明確年度經營管理目標
（2）預計，明確年度經營管理計劃
（3）預算，驗證工作目標、計劃并規劃資源
2、預算編制角色定位
3、預算編制的方法
（1）固定預算與彈性預算
（2）零基預算與增量預算
（3）定期預算與滾動預算
4、具體預算的編制技巧
（1）經營預算的編制要領
現場演練：銷售預算如何編制
現場演練：生產預算如何編制
現場演練：采購預算如何編制
現場演練：費用預算如何編制
現場演練：現金預算如何編制
（2）資本性支出預算的編制要領
（3）財務預算的編制要領
現場演練：財務預算如何編制
5、解決預算申報的博弈問題
案例分享如何提高預算目標申報的合理性
6、預算編制常見問題分析
l 重點總結：通過本講的學(xue)習，學(xue)會(hui)基于年度經營管(guan)理計劃的預算編(bian)制(zhi)的方法及(ji)技巧，確保可編(bian)制(zhi)出準確、可行、可操作的預算。

第四講：年度經營計劃與預算如何執行、落實
1、 年度經營管理計劃如何執行與監控
研討活動：某企業季度經營分析會
2、 如何進行預算差異分析
3、 年度計劃的季度調整如何對預算進行滾動調整
l 重點(dian)總結：通過本講的學習，了解年度經營管理計(ji)劃與預(yu)算如何執(zhi)行、監控、糾偏與落實。

經營計劃預算管理課程