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全面預算管理學習

課程背景
全面預(yu)算(suan)(suan)(suan)管(guan)理工(gong)作(zuo)坊，承接(jie)戰略(lve)解碼(ma)，通過(guo)平衡計(ji)分卡落地公司(si)(si)戰略(lve)目標，進(jin)而通過(guo)預(yu)算(suan)(suan)(suan)管(guan)理實現公司(si)(si)戰略(lve)。在(zai)工(gong)作(zuo)坊里，閆老師帶領公司(si)(si)的(de)(de)高管(guan)團隊將一起探(tan)討(tao)財務與公司(si)(si)戰略(lve)的(de)(de)關(guan)系，戰略(lve)規劃與預(yu)算(suan)(suan)(suan)管(guan)理的(de)(de)關(guan)系，根據公司(si)(si)的(de)(de)財務數據梳理并落地預(yu)算(suan)(suan)(suan)的(de)(de)完(wan)整流程。學員不僅在(zai)工(gong)作(zuo)坊中進(jin)行實戰演練，也有(you)機會深度探(tan)討(tao)本公司(si)(si)的(de)(de)戰略(lve)與財務。

課程收益
戰略共識，通過財務預算實現戰略規劃的落地
制定公司的經營預算與財務預算
掌握零基預算、差異分析及回歸分析等方法
學會通過預算管理對公司經營進行監控與考評
增進經營部門與財(cai)務部門在預算管(guan)理和控制的共識

 課程大綱 
一、 工作坊之前的調研與準備工作
公司的組織管理結構
責任中心的明確
主要價值鏈的構成
公司的財務數據
財務會計報表（基本財務狀況分析）
管理(li)會計報表（顆粒度分析）

二、 戰略目標與財務目標的制定
從戰略目標到財務目標
戰略解碼與平衡計分卡
平衡計分卡的四個層次
財務目標與客戶、流程、無形資產
財務目標的選擇
增長戰略與生產率戰略
財務目標與發展階段的匹配
*的資產回報率：如何確定？
產出：
根據公司戰略，制定各個事業部及公司的平衡計分卡
梳(shu)理公司的戰略行動計劃(hua)并制定預算

三、 經營預算的編制
預算的分解：責任中心
投資中心與利潤中心
成本中心與費用中心
自然利潤(run)中心與人為利潤(run)中心

產出：
確定公司的利潤中心與成本中心、費用中心
確定預算的利潤目標
產出：分解利潤目標到事業部
息稅前利潤
管理費用如何分解
部門不可控費用如何做預算
經營預算的編制方法
變動成本
酌量性固定成本
約束性固定成本
零基預算與增量預算
半變動成本的預算：回歸分析
產出：編制經營預算
利潤中心的經營預算
成本中心的預算編制
職能部門的預算(suan)編制

四、 關于投入的預算：財務預算
營運資金預算：營運資本（working capital）
營運資本包括什么？
制定存貨、應收賬款和應付賬款的預算
制定固定資產的預算
編制現金流預算
間接法現金流量預算
資金缺口的計算
融資計劃的制定
利息費用的確定與預算利潤的調整
 產出：
營運資本預算
固定資產預算
現金流預算
資本預算

五、 對預算的檢驗
是否滿足股東對回報的要求？
現金流是否健康？是否可以融到足夠的資金？
資金的結構是(shi)否(fou)合理？負債(zhai)率(lv)是(shi)否(fou)過高？

六、 預算的實施-績效管理體系的搭建
績效管理的三個層次
利潤率與周轉率的權衡
產(chan)出：根(gen)據平衡(heng)計(ji)分卡(ka)，制定公司的績效管理目

培訓講師：閆靜
惠普商學院授權財務講師
資歷背景 
惠普商學院授權財務講師
西門子管理學院(SMI)資深財務講師
湯姆森路透集團特約講師
金蝶集團特約資深講師
聯想集團特約(yue)資(zi)深講師

授課風格
閆老師多年從(cong)事企業培(pei)訓工作(zuo)，具(ju)(ju)有多行業的(de)(de)(de)教學(xue)培(pei)訓經(jing)驗。也具(ju)(ju)有優秀的(de)(de)(de)表達(da)及溝通能(neng)力，她(ta)的(de)(de)(de)培(pei)訓課(ke)程條理(li)(li)清晰(xi)，層(ceng)(ceng)次分明，實用性強，互動性突出(chu)。她(ta)既具(ju)(ju)備扎實的(de)(de)(de)理(li)(li)論(lun)知識又以其在該(gai)領域的(de)(de)(de)豐富經(jing)驗見長(chang)；她(ta)對(dui)財(cai)務(wu)(wu)理(li)(li)論(lun)在企業中的(de)(de)(de)實際運作(zuo)有透徹的(de)(de)(de)洞(dong)察(cha)，對(dui)企業的(de)(de)(de)財(cai)務(wu)(wu)運營有獨到的(de)(de)(de)理(li)(li)解和分析；將財(cai)務(wu)(wu)課(ke)程經(jing)過(guo)精心設計，深(shen)入淺出(chu)，用通俗易懂的(de)(de)(de)語言講授(shou)出(chu)財(cai)務(wu)(wu)管理(li)(li)的(de)(de)(de)深(shen)奧理(li)(li)論(lun)，把各種財(cai)務(wu)(wu)知識的(de)(de)(de)內在聯系層(ceng)(ceng)層(ceng)(ceng)剝離(li)給(gei)學(xue)員，給(gei)學(xue)員帶來巨大沖擊(ji)，使學(xue)員可以迅速地將培(pei)訓內容轉化為工作(zuo)技能(neng)。

授課經驗
中(zhong)國(guo)惠普(pu)、聯想集團、英特爾、NEC、清(qing)華(hua)同方、神州(zhou)數碼、NCR、四(si)通集團、北(bei)大方正、永新視(shi)博、廣(guang)州(zhou)立信(xin)、福祿克(ke)、中(zhong)國(guo)電(dian)子(zi)集團、海(hai)輝軟件、金蝶、宇信(xin)易誠、國(guo)雙科技(ji)、歐(ou)特克(ke)、中(zhong)國(guo)移動(dong)公(gong)司、諾基亞、摩托羅拉、飛利(li)浦、羅德(de)與施瓦茨(ci)、朗新國(guo)際、網通公(gong)司、北(bei)京(jing)移動(dong)、百度(du)、騰訊、網易公(gong)司、京(jing)東、奔馳中(zhong)國(guo)、奔馳金融、寶馬(ma)集團、豐田汽(qi)車金融等(deng)

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