課程描述INTRODUCTION
財務報表分析與盡職調查
日程(cheng)安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
財務報表分析與盡職調查
課程背景:
新冠疫情席卷全球,防疫的管控重拳也給經濟按下了暫停鍵,全球供應鏈供給端受挫到需求端萎靡,對企業生產經營和流動性管理都提出了巨大的挑戰。本課程通過以現金流為核心的產業鏈上下游關系、產能擴張、合理的投融資管理,層層推進,剝絲抽繭,讓您擁有解讀中小企業聽診器,全面透視企業健康狀況,結合實地盡調,使得信貸決策更有前瞻性。
課程收益:
1.疫情沖擊之下現金流的重要作用;
2.為什么渾水做空瑞幸?從渾水做空報告說開去;
3.基于負債的流動性的財務風險解析;
4.企業財務盡職調查方法與舞弊識別
5.合并報表分(fen)析邏輯與案(an)例分(fen)析
課程大綱:
第一部分:疫情沖擊下信貸分析的邏輯起點
1.新冠疫情、產業鏈沖擊與金融政策調控
2.透過現象看本質——脆弱是本質
3.信貸管理中的重中之重:現金流
4.信(xin)貸的基本原則(ze):以償定貸
第二部分:基于核心競爭力的財務分析基本框架
把控企業盈利模式和核心競爭力
1.探討銀泰百貨的盈利模式轉變
2.京東和阿里同為電商,是一樣的盈利模式么?
3.瑞幸的核心問題在哪里?
與核心競爭力匹配的盈利能力
1.收入的組成——瑞幸的流量在哪里?
2.毛利率是利潤之本——愛上瑞幸的優惠券
3.瑞幸的小鹿茶能成功么?
行業定位、產品工藝與上下游結算
1.瑞幸轉型小鹿茶能成功么?
2.開工率、產銷率和貨款回收率是企業生產經營的極簡指標(生產型企業)
3.企業的價值之謎:基于存貨的購產銷流轉
4.產業鏈中上下游結算的議價能力
5.庫存和應收賬款高企是企業財務惡化的重要征兆
6.收入、結算特征與(yu)經營性現金流回流的(de)一(yi)致性
第三部分:實地盡調的基本要點與信貸風險判斷
一、借的用途與還的來源
1.用途欺詐與風險防控
2.隱形債務的識別與防控
3.控制不了資金流就控制不了還款來源
4.企業經營惡化的預警
二、不可忽視信貸業務中人的因素
1.關聯方交易與套取銀行信用——從神州看瑞幸管理層人品
2.看報表之外的償(chang)債能(neng)力
第四部分:集團財務報表分析
一、合并財務報表編制的原則和基本邏輯
1.合并范圍的精準確定
2.企業合并報表的深度分析工具
3.集團的整體分析
二、合并報表視角下的案例分析
1.案例深度分析:紛紛擾擾的樂視網
2.集團報表分析與資金管控特征——特變電工VS美的集團
三、案例(li):樂視的供(gong)應(ying)鏈危(wei)機——問題僅僅是供(gong)應(ying)鏈么?
財務報表分析與盡職調查
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已開(kai)課時間Have start time
- 閔敏
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