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財務管理與風險防范

【課程背景】
   近年來*三大巨頭公司乞求救援，*金融危機下的AIG失敗震驚世界的安然公司 、世通公司 、巴林銀行、八佰伴公司、和號稱中國經營神話的德龍集團的轟然倒塌，到川長虹的驟然破產
   回顧事件發生經過，引致公司倒閉或嚴重損失的風險內控與全面風險管理問題！
   企業風險內控普遍存在著控制環境薄弱、風險意識不足、缺乏適當的控制活動、財務報告嚴重失真、信息流通不暢、內控機制不健全、相關負責人內控意識不強、內控制度執行不到位等系列問題。建立健全風險內控體系，提升企業綜合管理水平，是當前企業的當務之急。
“大(da)數據(ju)”是(shi)財(cai)(cai)務(wu)乃至企業發展的(de)方向，它的(de)應用對(dui)財(cai)(cai)務(wu)管理(li)的(de)效率和(he)精準性大(da)大(da)的(de)提高(gao)，大(da)數據(ju)的(de)應用環境和(he)發展讓財(cai)(cai)務(wu)人先行。

【課程收益】
－全面風險管理的重要性及基本原理
－財務風險的識別、風險評價、風險管理的應對策略
－價值鏈環節的風險管理
－財務“大數據的”應用環境和(he)未來發展

【課程對象】財務(wu)人(ren)員及(ji)相(xiang)關需求者(zhe)

【課程大綱】
一、風險管理的基本學說？
－八個典型風險案例分析及教訓總結
－風險與企業生命周期、產品周期的關系
－企業風險類別
－企業風險信息收集的五種方法
－企業風險定性與定量評估
－企業風險圖譜與企業風險應對策略
－企業全面風險管理框架
－企業風險管理的三道防線
－企業風險管理的組織設計
－企業風險的業務流程設計
－企業風(feng)險(xian)管理的信息系(xi)統設計

二、為什么說財報分析能夠檢測企業經營活動？
1、財報分析概覽：*分析體系、M-score、Z-score
2、財報分析的作用：證偽，要發現企業的問題——看不出問題那就是*的問題！！！
案(an)例：長生生物的(de)營業成本(ben)異常、天神(shen)娛樂的(de)商譽暴(bao)雷、獐子島通(tong)過庫存操縱(zong)利潤、樂視網的(de)財(cai)務操縱(zong)行為通(tong)過M值及早(zao)發現(xian)

三、從財報看風險
1、財務會計相關基礎概覽
－商業活動分類
－權責發生制與價值調整
－賬戶與財務報表
－國際通行會計準則：IFRS與US.GAPP
2、財務報表構成：資產負債表
－資產負債表組成部分
－流動資產和流動負債——財務操縱行為多發地，例如：藍田股份操縱庫存
－非流動資產和長期負債
3、財務報表構成：利潤表（損益表）
－利潤表組成部分
－確認收入——財務操縱行為多發地，例如：沈陽機床提前確認收入
－確認費用——財務操縱行為多發地，例如：2000年世通公司財務丑聞
－非常條目和非營業條目——財務操縱行為多發地，例如：賣房子保殼不退市
參考：
4、財務報表構成：現金流量表
－現金流量表組成部分：三大現金流
5、財報分析第一關：利用勾稽關系以資產負債表和利潤表，還原企業經營現金流
6、測算企業自由現(xian)金流（FCFF）

四、初步財報分析做什么？
1、比率分析法應用
－償債能力分析應用（資產負債率、流動比率、速動比率等）
－營運能力分析應用（總資產周轉率、流動資產周轉率、存貨周轉率、應收賬款周轉率）
－獲利能力分析應用（凈資產收益率、總資產報酬率等）
－發展能力分析應用（營業增長率、資本積累率等）
2、看財報第二關：可持續模型建立
－什么是回歸分析
－建立回歸分析模型：預測企業各項財務指標的未來數值
－檢(jian)測企業經營(ying)情(qing)況：事出反常必(bi)有妖

五、綜合財報分析做什么？
1、綜合財務分析應用
－*財務分析應用
－M-score、Z-score分析應用
2、公司所在行業對比
3、行業特征(zheng)分(fen)析

六、常見的財務操縱手法？
1、銷售收入類的“操縱”
2、現金流類的“操縱”
3、核心(xin)指標類的“操縱”

七、大數據與未來的財務管理的創新？
1、財務轉型的方向，向哪里轉？怎么轉？
2、大數據的應用場景？
3、人們現(xian)在所說的“財務云(yun)”是什么？

財務管理與風險防范