課程描述INTRODUCTION
企業財務大數據分析
日程安排SCHEDULE
課(ke)程大綱Syllabus
企業財務大數據分析
【課程收益】:
企業管理者:到了月末,財務部送來厚厚的財務報表給我,我哪有時間看完,連翻完都困難!于是我把它們推到一邊,就問一個問題:賬上還有多少錢?翻開財務部門送來的財務報表,滿眼都是數字,我本來對財務就懂得不多,看著通篇的數字,摸不著頭腦。我不知道那些數字的含義是什么,只知道這不是我想要的信息!
企業財務人員:我們一直在加班,工作強度很大,做得特別累。尤其是月末和月初,要出報表,還要寫分析,報表的結果我敢說一分錢的差錯都沒有。可拿到總經理那里還是不滿意,也不知道他到底想要什么?至于總經理能不能看懂,那要看他的財務水平了,但我們總經理好像一點不懂財務,我們沒辦法和他溝通!
本課程通過大(da)量(liang)的案例解析(xi),解決(jue)財務(wu)分析(xi)之“惑”:財務(wu)分析(xi)要為(wei)誰做——Whom;財務(wu)分析(xi)要做什么(me)——What;財務(wu)分析(xi)要如何(he)做?——How。
【培訓對象】:
企業(ye)財(cai)務(wu)總裁(cai)、財(cai)務(wu)總監、CFO、財(cai)務(wu)經(jing)理、財(cai)務(wu)主管、審計主管、投資人員、總裁(cai)辦等
【課程大綱】:
引子:
模塊一 集團企業的財務分析報送對象--Whow
一、集團企業的財務分析要為誰做
二、財務分析有哪些類型
三、企業財務分析的使用(yong)者關注哪些領域
模塊二 企業的財務分析要做哪些內容---What
第一節 財務參與制定和分析業務部門的績效考核指標
一、財務分析指標包括哪些
二、企業關鍵業績指標體系與解析
三、財務關鍵業績指標的制定方法與原則
四、財務分析的(de)維(wei)度與要(yao)的(de)解析
第二節 如何設計綜合評企業績效的財務分析指標
一、企業綜合績效的財務分析框架
二、評價企業盈利能力的財務分析指標
1、如何評價盈利總體水平
2、如何展示更具分析意義的盈利
3、如何揭示驅動盈利的因素
三、評價企業財務風險控制能力的財務分析指標
1、企業短期償債能力的分析指標
2、企業長期償債能力的分析指標
四、評價企業成長能力的財務分析指標
1、評價企業成長水平高低的分析指標
2、展示企業更具分析意義的成長指標
3、揭示驅動企業成長的因素指標(biao)
第三節 企業利潤中心業務單元的財務分析指標
一、企業經營財務分析的主體:責任中心
二、企業利潤中心的管理利潤表結構與盈利分析
1、如何設計利潤表不同的管理利潤表
2、企業營業收入分析
3、企業營業成本與毛利分析
4、企業期間費用分析
5、企業營運利潤分析
三、作業成本管理在企業盈利分析中的應用
1、什么是作業成本管理系統
2、企業作業化利潤表:幫你分析值鏈完全成本
3、企業客戶盈利分析:誰才是"大客戶"?
4、企業實行作業成本管理系統的局限
四、企業利潤中心營運資本效率分析
1、企業應收賬款分析指標
2、企業現金流量分析指標
五、行業的特定分析指標
1、傳統零售行業的損益分析(下游渠道)
2、消費品制造行業的損益分析(上游廠商)
3、關鍵資(zi)(zi)源約(yue)束(shu)與資(zi)(zi)源約(yue)束(shu)指標
第四節 企業的制造業務單元的財務分析指標
一、企業更具個化的制造單元管理利潤表
二、企業標準成本框架下的生產成本分析
1、標準成本的制定:正確認識"標準"
2、成本差異的計算和分析:與績效考核相結合
3、企業成本差異的賬務處理與管理
4、標準成本法下的期末成本分析:實際成本去哪了
三、工廠的營運資本效率分析
1、存貨分析:不只是周轉率那么簡單
2、企業的應付賬款分析
四(si)、企(qi)業的固定(ding)資產與資本(ben)支(zhi)出(chu)分析
第五節 企業專題項目的財務分析指標
一、項目的內部投資項目分析
案例:購買實施物流分配系統項目
1、貨幣時間值
2、計算項目現金流量
3、資本預算流程
4、投資項目財務效益的評方法
二、企業的新產品開發與引進項目分析
1、商業案例分析:讓高管批準項目的途徑
案例:打印機開發項目的全生命周期投資回報
2、新產品開發項目投入成本預算
3、新產品值工程分析:提升產品
4、新產品標準成本的計算
三、企業的市場營銷活動項目分析
1、促銷活動的財務分析
2、廣告方(fang)案的財務分(fen)析
模塊三 企業財務分析要如何做:How
第一節 企業財務分析的常用技術運用
一、常用的財務分析技術運用與解析
1、對分析技術運用與解析
2、趨勢分析技術運用與解析
3、結構分析技術運用與解析
4、標桿分析技術運用與解析
5、因素分析技術運用與解析
二、預算與滾動預測在財務分析中的應用
1、預算管理體系構建
2、企業滾動預算與財(cai)務預測(ce)
第二節 企業財務績效的綜合評方法運用
一、企業采用一個具備綜合的評指標
1、*分析法的運用
2、經濟增加值法的運用
二、企業采用多個評指標進行綜合評分
1、沃爾評分法的運用
2、阿特曼Z值分析法的運用
3、國企專有的綜合績效評的運用
第三節 企業經營財務分析初階“管理報告的編制”
一、構建并整合全公司范圍財務分析報告的框架結構
1、集團企業管理報告的先進實踐
2、步驟一規劃內容和層級
案例:集團管理報告體系的內容和層級的設計
3、步驟二識別數據需求與獲取方法
4、步驟三設計模板
5、步驟四試驗數據測試
6、步驟五溝通與培訓
二、企業管理報告的編制技巧與展現方式
1、分析技術在報表編制中的應用
2、用電子表格設計管理報表編制模板的技巧
3、管理報告的展現和匯報演示
案例:某制造工廠產品成本分析匯報的幻燈頁制作
4、企業管理報告匯報演示材料與結構處理
案例:集團管理報告的邏輯結構設計
三、企業數(shu)據管理與信息技術在管理報告中的作用
第四節 企業經營財務分析進階“業務洞察與績效評”
一、企業績效管理體系構建與要點解析
二、如何從展現企業經營績效到推進企業績效改進
1、運用滾動預測和差異分析洞察業務績效
案例:某制造企業銷售收入月度差異分析
案例:集團月度管理報告演示資料節選
2、績效改進計劃與績效反饋溝通
三、企業內部多個業務單元的績效如何評價
1、如何評價業績計分卡
2、分部間業績比較與如何評價
案例:集團的業(ye)務(wu)分部間二維聯動指標業(ye)績較
第五節 企業經營財務分析高階“業務決策支持”
一、企業決策相關信息的識別與如何收集
案例:新產品的上市銷售時機決策
二、如何評價特殊業務訂單的承接與決策分析
案例:產品制造商一次銷售訂單承接決策
三、如何評價零部件自制與外購的決策分析
案例:共享單車制造商的自制與外購的多種組合方案選擇
四、企業產品的定決策分析與運用
1、企業產業定價中的成本考量
2、企業產品的生命周期與預測
案例:某產品的成本與生命周期預測
3、產品定價決策中的其他因素與考慮
五、企業的產品&客戶&業務分部增減與決策分析
1、企業生產能力約束下的產品組合決策分析
案例:兩種產品的產量組合的線規劃求解
2、客戶盈利能力與客戶增減決策分析
案例:對其新舊客戶的增減方案選擇
3、企業分公司或部門增減決策分析
案例:對其不同分廠的增減方案選擇
六、產品決策分析在實務中面臨的困難與挑戰
總結:如(ru)何(he)把財務(wu)分(fen)析工(gong)作變得更有趣
企業財務大數據分析
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