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財務管控戰略課程

一、集團企業發展的戰略新思維
1、集團企業如何適應新的環境和競爭規則？
 求人不如求己
 做生意不等于做企業，發財不等于發展
 如何超越成功陷阱。
 真正的百年老店是如何錘煉成的？
 組織變革之艱難――怎樣移動富士山？（互動環節）
 *高地原理：官本位，勞模從政，應該不同人才有不同的上升通道
*反轉原理：觀念更新，轉變思維方式
 市場競爭的全面展開
 集團企業如何應對全球化經濟整合？
 在企業生命周期的新輪回中集團企業怎么辦？
 集團如何適應戰略時代競爭規則？
案例分析——招商銀行的戰略創新
2、你所在企業的業務模型和盈利模型匹配嗎？
 企業家的戰略思維決定企業成敗和商業發展的關鍵
 企業盈利不盈利？（國美電器和京東商城，沃爾瑪和淘寶，傳統銀行和支付寶）
 過去的做法管不管用？
 企業長久不長久？（有沒有長壽基因？能不能持續發展？）
 財務杠桿和經營杠桿
 可持續增長率與業務的核心競爭力
3、企業要積累的五種能力
4、你所忽視的企業生態鏈
 系統競爭力
 木桶理論
 短板原理
 孤島原理
 鱷魚法則
5、高效合理管理模式應該具備的因素
 公司戰略
 業務組合
 行業特點
 企業規模
 管理規模
 政策法規
 發展階段
 經營者風格
 企業文化
 其他因素
6、剖析巨頭成功的奧秘
 產業組合平滑波動曲線
 低成本與差異化理論（彼特矩陣）
 價值的細分概念。大與小，快與慢。
7、集團管控體系和財務管控
 集團管控的四個層面
 集團組織模式選擇
 組織機構設計
 責權體系與流程規劃
 集團業績評價體系
 財務控制型。只將注意力更多地集中在財務管理、投資決策和實施監控上。關注的只是下屬單位的盈利情況和自身投資回報、資金的收益，而對子公司的生產經營不予過問——它們只要達到財務目標就可以
 戰略控制型。
 戰略控制型（集權型）。集團制定戰略，下面執行，而且報集團審批
 戰略設計型（分權型）。集團制定戰略，下面參考，報集團備案。
 運營控制型。對集團資源采取高度的集中控制和管理，以追求企業經營活動的統一和優化。
8、集團公司組織設計之一-----法人治理結構
 集團和下屬企業的法人治理結構
 集團總部的功能定位
 集團的組織結構設計（
 集團應該具有四大能力
 運營能力（包括技術研發、生產制造、市場運作）
 成長能力（包括戰略管理、資本運營）
 無形資產的保存和經營能力（技術專利、品牌）
 重要資源的獲取和經營能力（包括政府關系、戰略伙伴）
 集團定位三核心要素
 實現持續增長的能力
 關鍵核心資產的保存和經營能力
 關鍵政府關系的維護能力
9、集團公司組織設計之一--組織結構設計
 職能型（U型）結構
 事業部型（M型）結構
 （H型）結構
 矩陣型結構
 ……

二、卓越的財務管控體系是集團高效管理人財物、調配資源、降低風險的保障
1、引導案例
 1995年巴林銀行倒閉
 2008年中海集團 “資金門”事件
 中鋼集團財務黑洞案
2、弱的集團財務管控存在的問題
 奉行拿來主義，畫虎不成反類犬
 缺乏系統的財務管控思路和辦法
 追求跨越式發展，財務杠桿過渡使用
 上市公司淪為大股東的“提款機”
 一味迷信管控信息軟件的使用
 財務管理層缺乏戰(zhan)略高(gao)度

三、集團財務管控體系服務于公司戰略和企業文化
1、集團財務戰略制定
 行業特點
 企業發展階段（擴張，穩健，收縮和退出等）
 生命周期分析
 客戶滿意度管理
 產品替代策略
 財務戰略鐘模型
2、集團財務管控目標
 遵守法律法規
 落實企業價值大化
 資源優化配置
 資本保值增值
 有效的成本管理實現預期收益
 實現有效激勵并相互制約的管控機制
3、企業集團財務管控模式
 集權制
 分權制
 混合制
 財務直線管理
 財務分散管理
 財務矩陣式管理
案例研究：
1、國際國內集團公司財務管控模式研究（韓國三星集團，德國西門子公司，中石油集團，萬科集團，萬達集團，阿里巴巴集團對比分析）
2、中糧集團財務戰略調整案例
3、戴爾－低成本財務戰略
4、IBM－高附加值財務戰略
小組練習：
1、運用SWOT方法分析自己所處組織的特點并推演財務戰略
2、運用(yong)波(bo)士(shi)頓矩陣分析方法，進(jin)行公司業(ye)務(wu)模式和產品戰(zhan)略選擇，并推演財務(wu)戰(zhan)略

四、集團財務管控體系建設
1、集團管控權限界定
 企業成長模型
 組織變革管理
 組織結構發展趨勢和財務管控方向
 業務流程梳理
 風險管理節點 ＋ 成本控制節點
 業務運營
 投資活動
 籌資活動
 現金流管理
 分配策略
 財務目標調整和落實
 財務信息化建設和集團ERP系統
 財務組織結構設計和財務管控體系建設
案例研究：
1、某集團公司戰略管控權限設計
2、某集團財務審批權限設計
小組討論：請描述貴公司集團現狀和目前集團管控存在問題，及提升管理建議。（講師點評）
2、集團財務組織結構和職能界定
 職能分工和定位
 崗位勝任力模型
 財務分析與控制系統
 財務決策機制和模型
 財務團隊建設和管理
 財務績效考核
3、財務制度控制
 合規性制度（遵守各種法律法規）
 一致性制度（企業價值觀，戰略實施）
 賬務處理（科目、報表、憑證管理等）
 財務系統建設（信息化建設，財務信息披露，投融資平臺，資金管理等）
 財務考核體系
 內部審計
 內部控制體系
 降低和規避各種風險
 集團業務操作流程
 內部控制動態管理

五、集團資產管控體系和資本資產結構
 固定資產
 無形資產
 其他資產
 經營杠桿和(he)財務杠桿

六、集團財務分析和經營決策
 經營計劃管理
 業務運營分析
 財務決策體系

七、現金流管控體系
 集團營運資本管理策略
 應收賬款
 應付賬款
 存貨和供應鏈管理
 集團現金流預測
 結算中心
 內部銀行
 財務公司
 現金池

八、集團全面預算管理體系
 集團年度計劃分解
 集團統一預算管理
 集團預算執行管控
 集團預(yu)算考核

九、集團全面風險管理體系
 集團流程梳理
 集團風險管理制度和管控方法
 集團內部審計
 危機管理

十、集團戰略成本管控體系
 集團價值鏈識別
 各價值鏈成本動因和作業單元定義
 成本領先和差異化
 集(ji)團精益成本管(guan)理

十一、集團投融資和收購兼并管控體系
 集團投融資戰略
 投融資集團化管理
 標準投融資流程

十二、集團信息化建設和共享服務中心
 信息高速公路設計
 集團共(gong)享服務(wu)中心建(jian)設

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