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報表分析管理課程

課程主題一：如何透過報表快速識別企業經營風險點？
第一部分： 傳統財務報表分析
1.     哈佛財務報表分析框架
2.     財務報表分析的邏輯思路與切入點
3.     財務報表分析的三大功能
4.     財務報表分析的三元素
5.     財務報表三元素與企業價值管理和企業財務危機
6.     如何把握經濟景氣、股市行情與財務報表之間的關系
7.     企業財務指標體系及其關系
8.     資產負債表分析與經營決策
  如何從資產負債表中了解企業財務穩定？
  如何從資產負債表狀態中看出企業問題所在？
  資產負債率分析中存在的誤區
  如何確定合理的資產負債率水平？
  如何優化負債結構？
  傳統的短期償債能力分析中存在的誤區
  橫向分析看出企業什么問題？
  縱向分析看出企業什么問題？
  貨幣資金風險分析
  固定資產
﹣  如何實現固定資產的綜合成本優？
﹣  如何提高固定資產的利用率？
﹣  固定資產折舊政策對利潤的影響
﹣  項目投資與在建工程管理
  無形資產和商譽如何估值？
  現金管理：
﹣   企業經營成功的關鍵是現金與非現金資產的結合
﹣   企業佳現金持有量
﹣   現金周轉模型及對利潤的影響
﹣   現金的戰略管理
案例分析：
  某控股集團的現金管理策略和財務報表中資金（現金＋銀行存款）表現形式
  無錫尚德（已破產重整）的資產負債管理中存在的缺陷分析
  德隆集團的融資戰略及其后果
  國內大多數集團和財務公司的負債率如何結合在一起去分析？
9.     利潤表分析與經營決策
  營業收入
﹣   企業經營模式（Business Model）
﹣   企業的銷售組合分析
﹣   企業銷售策略分析
﹣   部分行業的類金融分析
﹣   營業收入真實性分析
﹣   銷售合同和會計準則下的收入確認是什么關系？
﹣   如何判斷企業未來成長性和盈利能力？
  滾動預算嚴謹嗎？
  收入預測方法是否準確？
  如何找到盈虧平衡點？
  規模效應怎么確定？
  營業成本和戰略成本管理，利潤分析
﹣   營業成本與產品質量的關系
﹣   固定成本，變動成本與產品定價
﹣   本量利分析：虧損的產品可以停產嗎？
﹣   企業戰略與營業成本控制
﹣   產品生命周期和成本管理
﹣   如何識別企業虛減成本的現象？銀廣夏
﹣   企業生產成本降低的三種主要策略
﹣   流程再造與成本管理
﹣   期間費用的管理技巧
  市場費用支出是否合理？有沒有投資回報分析（ROI）？
  銷售費用的與企業形態有關
  管理費用與企業發展階段有關
  財務費用與企業不同階段的融資風險
﹣   企業各種稅金的分析及其識別
﹣   利潤結構分析體系
﹣   盈余質量分析
案例分析：
  華為的快速擴張戰略和損益管理方法
  美的電器與格力電器的盈利質量的比較分析
  金融業的傳統業務和創新業務體現在收入，成本和費用上有什么異同？
10. 現金流量表分析與經營決策
  經營活動的現金流量分析
  投資活動的現金流量分析
  融資活動現金流量分析
  企業不同發展階段的現金流特征
  營運資本（經營活動的現金流）管理
  自由現金流量的計算與分析
  虛假現金流量表的識別
案例分析：
  京客隆的經營活動現金流分析即風險方面如何判斷？
  目標企業與行業標桿企業的的現金流比較分析，從中如何發現問題？
  阿(a)里巴(ba)巴(ba)集(ji)團(tuan)三駕馬車之一 —— 阿(a)里金融的布局和整體(ti)財務(wu)判斷(duan)，綜合類集(ji)團(tuan)公司(si)如何(he)分析企業(ye)？新興行(xing)業(ye)公司(si)估值和財務(wu)風險與傳統行(xing)業(ye)有何(he)不(bu)同？

第二部分  企業經營管理能力綜合評估和判斷
1.     償債能力分析——有效評估企業信用風險
  企業資產與負債的確認標準
  不同行業特點下企業合理資產負債比率的確定
  償債能力分析指標
﹣   流動比率和速動比率
﹣   利息保障倍數
  存貨與應收賬款的長期掛賬
  企業金融資產的減值處理
  財務杠桿系數
2.     獲利能力分析——評價運營成果
  企業收入的確認標準
  企業獲利能力的分析指標
  ROI，ROA，ROE ，EVA：企業在創造財富還是在毀滅財富——企業價值風險控制
  如何評估企業發展能力——自我維持增長與風險控制
  財務比率綜合分析
  *分解及驅動因素分析
  財務報表綜合解讀：透視公司運作
  慣用粉飾手段與風險管理
  任意收縮不易察覺的不良影響支出
  提前確定不合理的收入
  利用關聯交易獲得收入
3.     管理能力分析——檢驗企業管理效率
  應收賬款周轉率
  存貨周轉率
  現金周轉速度
  總資產周轉率

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