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反舞弊審計

【課程背景】
要做好一家企業可能需要5-10年的精心耕耘。
而要毀掉一家企業，可能只在一朝一夕之間！
如何及時發現舞弊行為，如何控制重大風險？
如何加強企業內部控制，以提高企業經濟效益？
如何在遇到重大危機時，大事化小，小事化了？
這(zhe)是我(wo)們(men)本次課程想要與大家(jia)一起討論，并努力(li)解決(jue)掉的問題。

【課程收益】
識別風險、控制風險
提升財稅精英的個人綜合素質
為企業的(de)快速、穩健發展(zhan)做出應有(you)的(de)貢獻

【適合人群】
內審師
主辦會計
財務主管、內控主管
財務經理、內控經理
集團公司財務負責人、內(nei)審(shen)總監(jian)、審(shen)計(ji)委員會主席(xi)

【精華內容】
一、您必須掌握的內控與反舞弊知識（實務案例）
1、公司想要做大做強，就必須向“正規軍”轉變
2、構建恰當的內部控制目標，并采取有效途徑實現目標
3、內部控制應當遵循的5項原則要點解析：全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益原則
4、內部控制的基本方法要點解析：組織規劃控制、授權標準控制、全面預算控制、文件記錄控制、實物保護控制、人力資源控制、風險防范控制、內部報告控制、內部審計控制、信息系統控制
5、整體層面的內部(bu)控(kong)(kong)制要點解析：控(kong)(kong)制環(huan)境(jing)、風(feng)險評估(gu)、控(kong)(kong)制活動、信息與溝(gou)通、監督

二、貨幣資金內控與反舞弊要點（實務案例）
1、貨幣資金的管控目標：安全性、完整性、合法性
2、問題、內控與反舞弊要點：資金管控不嚴，導致被挪用、抽逃、貪污
3、問題、內控與反舞弊要點：投資決策失誤或資金配置不合理導致投資損失或效益低下
4、問題(ti)、內控與(yu)反舞弊要(yao)點：籌資(zi)與(yu)發(fa)展戰略嚴重背離，企業(ye)盲目擴(kuo)張(zhang)，引(yin)發(fa)流動性不足

三、銷售及收款環節內控與反舞弊要點（實務案例）
1、問題、內控與反舞弊要點：虛計銷售收入，調節利潤
2、問題、內控與反舞弊要點：銷售成本結轉不實，變相調節利潤
3、問題、內控與反舞弊要點：銷售折扣、折讓和退回沒有合理性，極其混亂
4、問題、內控與反舞弊要點：銷售費用支出失控，部分銷售主管人員中飽私囊
5、問(wen)題、內(nei)控與反舞弊要點：應收賬(zhang)款不(bu)規范、沒有信用(yong)政策或者(zhe)形同虛(xu)設造成壞賬(zhang)

四、采購及付款環節內控與反舞弊要點（實務案例）
1、問題、內控與反舞弊要點：盲目采購
2、問題、內控與反舞弊要點：收受回扣，中飽私囊
3、問題、內控與反舞弊要點：虛報損耗，中途轉移
4、問題、內控與反舞弊要點：驗收不嚴，以少報多，以次充好
5、問題、內控與(yu)反舞弊要(yao)點(dian)：采購與(yu)付款(kuan)憑證流轉(zhuan)不(bu)暢，票據(ju)混亂

五、生產及控制成本內控與反舞弊要點（實務案例）
1、問題、內控與反舞弊要點：車間管理效率低下，成本費用極度浪費
2、問題、內控與反舞弊要點：倉庫存貨管理職責混亂，短缺、霉爛、變質、毀損
3、問題、內控(kong)(kong)與反舞弊要點(dian)：內控(kong)(kong)要點(dian)：生產計劃控(kong)(kong)制、實(shi)物流(liu)轉控(kong)(kong)制、價值流(liu)轉控(kong)(kong)制、記(ji)錄和報告控(kong)(kong)制、監(jian)督(du)檢查控(kong)(kong)制

六、互動環節：你問我答。

反舞弊審計