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財務指標體系培訓

課程背景
如何將企業財務目標轉化為可執行的財務指標和經營指標？財務指標應當為誰服務？應當反映哪些股東、債權人、管理者關注的哪些問題？經營指標應當如何設計起到及時指導、反饋、糾偏經營活動？績效考核指標如何與財務指標、經營指標協同、聯動？。。。。。。
要回答上(shang)述問題并避免繁(fan)瑣、重復、高(gao)昂的管理成本，企(qi)業(ye)需要構建一(yi)套將企(qi)業(ye)目(mu)標和(he)執行打通(tong)的業(ye)財融合指標體系(xi)，為企(qi)業(ye)建立經(jing)營管理“儀表(biao)盤”和(he)人才(cai)評價“積(ji)分卡(ka)”，量(liang)(liang)(liang)化目(mu)標、量(liang)(liang)(liang)化風(feng)險(xian)、量(liang)(liang)(liang)化貢獻(xian)、，助力企(qi)業(ye)走上(shang)數字化轉型(xing)之(zhi)路。

課程收益：
1、 實現從傳統財務指標體系到業財融合指標體系創新的跨越
2、 掌握驅動價值創造(zao)的業(ye)財(cai)融合指標體系構(gou)建策略(lve)與方法

課程對象：
1、 企業財務人員
2、 企業經營管理人(ren)員

課程大綱：
第一部分
企業需要什么樣的財務指標體系？
1企業經營管理為什么離不開財務指標？
2傳統財務指標體系的主要缺陷有哪些？
3關鍵財務指標滿足哪些人的需求？
4關鍵財務指標體系構建的驅動因素有哪些？
5關鍵財務指標體系需要達哪四個平衡？
6關鍵財務指標體系要起到哪五個方面的作用？
7關鍵財務指標體系的模型是什么？
8關鍵財務指標體系構建數據來源是什么？
9關(guan)鍵財(cai)務指標(biao)體系構建的四個步驟是什(shen)么(me)？

第二部分
以終為始-企業綜合性財務指標如何設計
1企業綜合性財務指標有哪三個特征？
2企業綜合性財務指標的服務對象是誰？
3企業綜合性財務指標設計的三個維度
4企業綜合性財務指標備選庫
5企業綜合性財務指標篩選需要考慮哪些因素？
6企業常用綜合性財務指標有哪些？
7企業不同發展階段的綜合性財務指標有什么不同？
8常用綜合性指標-EVA指標詳解及應用
9常用綜合性指標-ROE指標詳解及應用
10常用綜合性指標-FCFE股東自由現金流詳解及應用
11常用(yong)綜(zong)合性指標-營業凈(jing)現(xian)金流與(yu)營業利潤比率(lv)詳(xiang)解及應用(yong)

第三部分
行動為本-企業關鍵業務領域的財務指標如何設計
1業務領域財務指標設計需要把握哪三個要點？
2業務領域財務指標設計與業務單元的經濟屬性有什么關系？
3業務領域財務指標數據來源于=與綜合性財務指標數據來源有什么不同？
4業務領域財務指標為什么需要由表及里？
5業務領域財務指標設計四個步驟的要點分別是什么？
6利潤中心業務單元的財務指標如何設計？
（1）盈利指標設計
（2）成長指標設計
（3）財務風險控制指標設計
7成本中心業務單元的財務指標如何設計？
（1）降本貢獻率財務指標設計
（2）材料降本財務指標設計
（3）人工降本財務指標設計
（4）制造費用降本財務指標設計
（5）設備利用率財務指標設計
8費用中心業務單元的財務指標如何設計？
（1）費用屬性與財務指標設計
（2）營銷費用財務指標設計
（3）人工費用財務指標設計
（4）研發費用財務指標設計
（5）其他費用財務指標設計
9案例1：某快消品企業利潤中心財務指標設計
10案(an)例2：某制造企業制造中(zhong)心(xin)財務(wu)指標設(she)計

第四部分
決策支持-企業新項目決策的關鍵財務績效指標設計
1企業新項目投資需要重點關注哪些方面？
2新項目投資決策財務評估中常用財務指標有哪些？
3獨立項目決策常用財務指標有哪些？
4互斥項目決策常用財務指標有哪些？
5案例(li)演(yan)練：某企業新(xin)購生產(chan)線財務評估指(zhi)標(biao)計(ji)算(suan)與(yu)選擇

第五部分
平衡是魂-企業發展與安全的關鍵財務指標設計
1財務鐵三角的含義是什么？
2為什么說財務的核心作用是平衡企業目標發展與資源約束？
3為什么說企業的增長是需要管理的？
4傳統的財務發展能力指標有哪些不足？
5企業均衡增長三要素是什么？有哪三種平衡方式？
6企業實際增長率超越均衡增長率時，平衡資源缺口的方法有哪些？
7企業修正后的發展指標有哪些？
8企業經營安全率是如何計算的？與哪些財務指標有關？
9企業資金安全率是如何計算的？與哪些財務指標有關？
10企業經營安全率與資金安全率矩陣分析
11最需要(yao)關(guan)注經營安(an)全率與資金安(an)全率平(ping)衡的(de)公司的(de)特征

第六部分
防范未然-企業預警財務指標如何設計
1企業應當建立什么樣的預警機制？
2預警指標與企業關鍵財務指標體系是什么關系？
3預警指標目標值如何設計？
4預警指標偏差容忍度與控制級別（紅黃綠燈）如何設計？
5預警報告內容包含哪些？
6預警糾偏如何分級落實？
7案例：某企(qi)業(ye)預(yu)警機制(zhi)實施案例

第七部分
量體裁衣-財務關鍵績效指標如何設計
1 關鍵績效指標從哪里來？--平衡積分卡的運用
2 建立關鍵成功因素與績效指標舉例
3 提煉關鍵績效指標的4大原則
4分解關鍵績效指標的三種方法
5 構建關鍵績效指標體系需要遵循的六個原則
6財務部關鍵績效指標設計的五個步驟
7如何梳理財務部組織架構圖及崗位？
8財務部的部門績效指標和崗位績效指標設計依據分別是什么？
9財務部績效指標的權重如何設計？
10財務部的職責與財務部門的四個維度的績效指標設計11
財務部負責人的崗位職責與四個維度的績效指標設計12
財務部關鍵崗位職責與四個維度的績效指標設計
課程總結
企業建適合自身的財務指標體系的五個要點
結束

財務指標體系培訓