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稅(shui)務合規節稅(shui)技巧(qiao)課程

課程背景：
隨著《關于進一步深化稅收征管改革的意見》的指導，在“互聯網+稅務”和“涉稅信息大數據”稅收征管形式下，全面上線“金稅四期”。2024年政府工作任務里提到要大力發展綠色低碳經濟。推進產業結構、能源結構、交通運輸結構、城鄉建設發展綠色轉型。完善支持綠色發展的財稅、金融、投資、價格政策和相關市場化機制，推動廢棄物循環利用產業發展，促進節能降碳先進技術研發應用，加快形成綠色低碳供應鏈。
本次課程基(ji)于鋰電池產業(ye)鏈的(de)特(te)點(dian)，遵循目前(qian)稅(shui)務總(zong)局針對能(neng)源(yuan)行(xing)(xing)業(ye)稅(shui)收(shou)風(feng)險排查的(de)總(zong)體(ti)思路，全方位(wei)梳理(li)能(neng)源(yuan)行(xing)(xing)業(ye)涉稅(shui)問題，有效規避涉稅(shui)風(feng)險。同(tong)時，詳(xiang)解能(neng)源(yuan)行(xing)(xing)業(ye)稅(shui)收(shou)籌(chou)劃的(de)相關要點(dian)，幫(bang)助企業(ye)合理(li)合規降(jiang)低稅(shui)收(shou)負擔(dan)，提(ti)升企業(ye)稅(shui)收(shou)風(feng)險管理(li)水平。

課程收益：
1、知己知彼——了解金稅四期下稅務機關*監管動向，做到有的放矢
2、風險防范——圍繞鋰電池產業鏈全環節，梳理并防控稅收風險
3、底層邏輯——掌握稅收籌劃的核心本質，避免掉入“偽籌劃”陷阱
4、思維構建——了解稅收籌劃的基本思路和方向，樹立框架思維
5、以案節(jie)稅(shui)——學習增值稅(shui)和(he)企(qi)業所得稅(shui)相關(guan)優惠政策的運用及稅(shui)務合規(gui)節(jie)稅(shui)技巧

課程對象：
財(cai)務總監、財(cai)務經理、財(cai)務主(zhu)管、稅務主(zhu)管、財(cai)務專員等

課程方式：
講師講授+案例分析+情景(jing)模擬+互(hu)動討(tao)論

課程大綱
第一講：數字化監管下，企業的新稅收管理觀念
1. 關于進一步深化稅收征管改革的意見
2. 金稅四期的核心功能與重大影響
3. 數據共享+數據比對+數據分析+數據監控（實現新一戶式畫像）
4. 推動稅務后臺“自動記賬、自動算稅”
討論：財務人員，未來的增值方向
5. 2024年的稅務稽查重點行業和業務
6. 金稅四期和(he)數電發票的關(guan)系

第二講：能源企業全鏈條稅收風險分析
一、購進環節
1）接受虛開增值稅專用發票
2）三流不一致發票抵扣風險
3）非應稅項目、免征增值稅項目等應轉未轉進項稅額
4）固定資產一次性扣除享受時點有誤
案例：上游公司構成虛開犯罪，下游能源公司被稅局定性為取得虛開
5）暫估成本的所得稅處理
總局預警指標：企業所得稅扣除費用大于取得發票收入
二、銷售環節
1）視同銷售，未計算增值稅、企業所得稅
2）會計、增值稅和企業所得稅的收入不同確認方法、時間
3）財政補助收入的確認不符合條件
4）關聯企業不當交易，有意壓低產品售價
5）混合銷售和兼營識別不當，造成少交增值稅
三、資產、資金等涉稅風險
1）資產劃分、折舊、攤銷與稅法存在差異未作納稅調整
2）已計提但未實際發生費用稅前扣除風險
3）母子公司間提供服務支付費用稅前扣除風險
4）關聯企業借款利息支出稅前扣除風險
5）無法償付的質保金未調整資產計稅基礎
6）增值稅留抵退稅風險
7）研發費用(yong)加計(ji)扣(kou)除風險(xian)：有無研發活動、是否屬于可加計(ji)的研發費用(yong)？加計(ji)扣(kou)除比例多(duo)少？

第三講：增值稅納稅籌劃方法與技巧
一、納稅人身份的選擇優劣
1. 小規模納稅人
2. 一般納稅人
二、合同控稅技巧
1. 合同的約定不同，納稅義務時間不同
2. 混合銷售和兼營方式的轉變
3. 不同稅率業務的合理拆分
三、采購、銷售環節控稅技巧
1. 供應商的不同選擇：小規模或一般納稅人
2. 一般計稅和簡易計稅方式的選擇
3. 關聯企業資金拆借規劃
四、合理運用增值稅優惠政策
1. 增值稅即征即退政策
2. 先進制造業進項稅額加計抵減5%
3. 增值稅留抵退稅政策
4. 小規模納稅人減免增值稅
 案例：增值(zhi)稅(shui)即征即征與(yu)留(liu)抵(di)退稅(shui)如何二(er)選一？

第四講：企業所得稅納稅籌劃方法與技巧 
一、企業組織形式的選擇
1. 個體工商戶
2. 個人獨資企業
3. 合伙企業
4. 有限公司
二、設立子公司和分公司的優劣
三、企業設立地點的選擇
討論：稅收洼地頻頻暴雷，還敢籌劃嗎？
四、成本、費用節稅技巧
1. 業務招待費、廣宣費的額度規劃
2. 固定資產的加速折舊
3. 資產損失的稅前扣除
4. 對外捐贈的合理規劃
5. 無票支出的解決方案
五、收入節稅技巧
1. 不征稅收入的選擇
六、合理運用企業所得稅優惠政策
1. 小型微利企業所得稅優惠
2. 殘疾人加計扣除所得稅優惠
3. 研發費用加計扣除優惠
4. 高企所得稅優惠
5. 軟件企業減免所得稅優惠
6. 延長高新和科小企業虧損結轉年限
討論：哪類型的優惠政策不可疊加享受？
課程總結與回顧
1. 課程主要內容總結與回顧
2. 答疑解惑
（此課綱，可根據客戶需求定制）

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