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內控管理實務培訓

課程內容
第一模塊：內控流程設計的實務操作
案例導入：惠普前CEO因個人不正當報銷費用的行為而引咎辭職
全面認識內部控制：
-內控是一個受企業董事會、管理層及其他人員影響的過程
-內控要為企業的經營與發展提供合理的保證
-內控有其無法完全避免的局限性
-內控從上世紀起到至今的發展歷程
中國版“薩奧法案”——把握我國企業內控監管相關規范與指引
-2008年印發《企業內部控制基本規范》
-2010年印發《企業內部控制配套指引》
案例分析：以某公司為例，深入了解企業從無到有進行內控建設的歷程
把握內部控制設計的標準化流程
-識別企業重要風險：
如何確認內控的目標？
企業確認其風險范圍的依據是什么？
企業常用的評估風險的方法有哪些？企業應確定怎樣的風險管理戰略？
-制定內部控制標準——識別關鍵績效區、績效控制點，制定績效控制標準
-設計實施方法
企業根據什么標準確定實施方法？
實施方法大體應有哪些主要環節？
各關鍵績效區的數據來源是什么？
明確信息溝通范圍及對內、對外溝通的章程
-對結果進行檢查，避免疏漏
-調整改進——對發現的偏差、審計結果、異常現象、競爭差距、投訴原因等如何處理
思考與討(tao)論(lun)：中國企業內控建設中普遍存在的問題是什么？

第二模塊：采購業務循環中的內控難點與解決方案
【以標準化流程為范本，建立適用于采購業務循環的內控機制】
識別采購業務循環的重要風險
-采購業務循環有哪些基本環節，采購環節的主要特點是什么？
-從數量、質量、安全等要素來看，采購業務應確立何種目標？
-采購業務循環中會出現哪些常見的風險？
制定內部控制標準
-采購業務循環應設置哪些關鍵績效區（KPA）進行績效考核？對應的CCP（關鍵控制點）和KPI是什么？
-采購業務循環中的職責分離和組織牽制
設計實施方法
-采用招投標形式的采購有哪些關鍵點
-如何選擇和評估供應商？供應商數量和采購量有何聯系？
-應該從哪些方面對合格供應商進行比價？
-驗收與付款時應注意哪些問題和關鍵？
-思考與討論：這家公司的采購招投標業務都存在哪些重大缺陷？
案例分析：為什么一個世界知名的中國電子產品制造企業在采購過程中也會存在這些重大問題？
思考與討論：結合本(ben)節所述，采(cai)購(gou)業務循環(huan)的內部(bu)控制如何才(cai)能有效實(shi)施？

第三模塊：銷售業務循環中的內控難點與解決方案
【以標準化流程為范本，建立適用于銷售業務循環的內控機制】
識別企業重要風險
-銷售業務循環有哪些基本環節，銷售環節的主要特點是什么？
-從數量、質量、安全等要素來看，銷售業務應確立何種目標？
-銷售業務循環中會出現哪些常見的風險？
-案例分析：評價ABC公司對銷售風險的評估與應對策略，并提出改進措施
制定內部控制標準
-銷售業務循環應設置哪些KPA進行績效考核？對應的KPI是什么？
-銷售業務循環中的職責分離和組織牽制
設計實施方法
-銷售計劃的編制和更新
-信用管理的關鍵控制點
-銷售合同的審批
-客戶關系管理（ＣＲＭ）的重要性
案(an)例分析：一世界知名藥企的銷售(shou)舞(wu)弊(bi)案(an)

第四模塊：資金營運活動的內控難點與解決方案
【以標準化流程為范本，建立適用于資金營運活動的內控機制】
識別企業重要風險
-貨幣資金業務有哪些基本環節，它的業務目標是什么？
-資金營運活動中有哪些常見風險？應設定什么樣的風險應對策略？
制定內部控制標準
-資金管理中的職責分離都有哪些
-資金營運活動各個環節的關鍵控制點及控制標準都有哪些
設計實施方法
-網銀結算過程中應如何進行有效控制
-電子(zi)銀行承兌匯票(piao)管理辦(ban)法

第五模塊：信息系統的內控難點與解決方案
【以標準化流程為范本，建立適用于信息系統業務活動的內控機制】
信息系統概述
-信息系統架構：應用系統、數據庫、操作系統和網絡
-信息系統是控制工具還是控制對象
-信息系統戰略規劃的重要性、常見風險和主要控制措施
-信息系統總體控制（GITC）的四個組成：開發、變更、安全和運營維護
-信息系統的職責分離
信息系統開發和變更控制
-信息系統開發的CCP和KPI
-信息系統變更的CCP和KPI
-信息系統開發或變更成功的關鍵要素有哪些
-案例分析和討論：維西公司的信息系統開發都存在哪些控制缺陷
信息系統運維和安全
-信息系統運維和安全的常見風險
-信息系統運維的CCP和KPI
案例分(fen)析：某中國知(zhi)名(ming)網購公(gong)司(si)用戶(hu)數據泄漏反映出(chu)怎樣的GITC問題

第六模塊：內控手冊和評價報告編制實務
編制企業內部控制手冊
-內控部門自編，外聘咨詢公司
-明確內控五要素及相關控制目標和控制活動
-由公司董事會批準，更新時應明確責任人
進行風險控制自我評估CSA
-案例分析：總結風險自我評估在寶鋼國際中的應用
-CSA的關注重點內容
明確內控評價報告的格式要求
-四種不同類型的內部控制評價報告
-對于重大風險、重要風險和一般風險的劃分
把握(wo)內控成功(gong)的關(guan)鍵

內控管理實務培訓