信貸視角下-企業財務報表分析與舞弊識別
講師(shi)：林少剛 瀏覽次數：2552
課(ke)程描述INTRODUCTION
企業財務報表分析 培訓
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程安排SCHEDULE
課(ke)程(cheng)大綱Syllabus
企業財務報表分析 培訓
課程(cheng)背(bei)景
盈利的企業會破產嗎？
如何(he)從財務數據(ju)看到企業真(zhen)實的(de)經營狀況(kuang)？
如何從(cong)企(qi)(qi)業財務報表透析企(qi)(qi)業的未來與(yu)風險(xian)？
如何準確判斷企(qi)業現金(jin)流是否發生斷裂？
如何(he)簡單、快(kuai)速進(jin)行有效的財(cai)務分析？
如何從眾(zhong)多的財務數(shu)據中快速找到(dao)舞弊(bi)疑點并準確識別(bie)？
本課程(cheng)針對(dui)銀行(xing)與信貸人員而設(she)，站在(zai)(zai)債權人的視角(jiao)解(jie)讀、分(fen)析(xi)(xi)和識(shi)別財務(wu)(wu)信息，采用案例(li)教學，讓(rang)(rang)學員在(zai)(zai)實戰中體會財務(wu)(wu)分(fen)析(xi)(xi)的真諦，結(jie)合財務(wu)(wu)會計與業(ye)務(wu)(wu)經營(ying)分(fen)析(xi)(xi)方(fang)法(fa)，讓(rang)(rang)學員對(dui)企(qi)業(ye)財務(wu)(wu)報表分(fen)析(xi)(xi)變的立體、有層次，與企(qi)業(ye)業(ye)務(wu)(wu)經營(ying)風(feng)險(xian)把控緊密(mi)相連，同時導入大量真實案例(li)，運(yun)用分(fen)析(xi)(xi)、演練、現場輔(fu)導的手法(fa)，讓(rang)(rang)學員通過報表透析(xi)(xi)企(qi)業(ye)經營(ying)風(feng)險(xian)，并(bing)快速識(shi)別財務(wu)(wu)報表舞(wu)弊行(xing)為(wei)。
課(ke)程收益
學會分析(xi)(xi)財務報(bao)表透析(xi)(xi)企(qi)業運作
簡單、快(kuai)速讀懂財務(wu)報(bao)告，從財務(wu)報(bao)表(biao)現狀準確預(yu)測企(qi)業未來與風險
運用財務分析解讀企業經營管理，尋(xun)求(qiu)規避企業信貸風險的有(you)效方(fang)法
從財務(wu)與業務(wu)出(chu)發，準確識別企業報表舞弊(bi)行為
課程時(shi)間(jian)
共(gong)1-2天（6小時/天）
培(pei)訓對象
業務主管、經(jing)理、高層(ceng)
課程大綱(gang)
導言案例1：一位(wei)董事長(chang)的絕(jue)筆信
模塊一：輕松讀懂財務報表，解讀企業經營結果與風險
案例(li)2： 某(mou)電器(qi)上市公司案例(li)
案例3： 某新(xin)能源汽車上市公司(si)案例
案(an)例4： 某房地產上市(shi)公司案(an)例
案(an)例5： 某建筑工程上(shang)市公司(si)案(an)例
案(an)(an)例6： 某餐(can)飲連(lian)鎖上市公司案(an)(an)例
案(an)例7： 某電(dian)力(li)上市公司案(an)例
案例8： 某煤炭上市公司案例
案(an)例9： 某(mou)動(dong)力電(dian)池上市公司案(an)例
案(an)例10： 某(mou)服裝(zhuang)業上市公司案(an)例
1.企業(ye)的“底子”：資產(chan)負債表——風險與效率
-公司(si)的資(zi)產來源有幾(ji)個？
-應收賬款的(de)決(jue)定性因(yin)素(su)是什(shen)么？
-重(zhong)資(zi)產(chan)模(mo)式(shi)與輕資(zi)產(chan)模(mo)式(shi)在財務報表的表現是什么？
-什么是商譽(yu)？如何產生？
-無形資產如何影響企業未來競爭力?
-財務結(jie)構是否(fou)合理？有何風(feng)險？
-大公司與(yu)小公司在資產負(fu)債(zhai)率與(yu)流動比率的不同表現是什(shen)么？
-如何(he)提(ti)升應收賬款與存貨周(zhou)轉率？
- 資產負債表與(yu)利潤表的數據勾結關系
2.企業(ye)的“面(mian)子(zi)”：利潤(run)表——企業(ye)賺(zhuan)錢了嗎？
-哪些關鍵(jian)因素會影響利潤？
-主要利潤來源于正當“職業”嗎(ma)？
-收入負(fu)增(zeng)長給企業帶來哪(na)些影響？
-分產(chan)品(pin)利潤表為什么重要？
-如何評價(jia)公司(si)的毛利率高低(di)？
-如(ru)何評(ping)價(jia)公司凈資產報(bao)酬率高低？
-一家公司的市盈(ying)率高(gao)說明什么？
-利潤(run)表與資產負債表的數據勾(gou)結關系
3.企(qi)(qi)業的“日子”：現金流量表——企(qi)(qi)業是否健(jian)康？
-為何有利潤卻沒(mei)錢？
-為何(he)長期虧損的企(qi)業卻受(shou)投資者青(qing)睞？
-如何(he)通(tong)過現(xian)金流量透視(shi)企業經營現(xian)狀(zhuang)？
-企業資金鏈斷裂的(de)原因(yin)及規避(bi)辦(ban)法(fa)
-資金滾動預算表編(bian)制方法
-現金流量表與資產(chan)負債表的數據(ju)勾結關系
演練1：財務指標計算與(yu)分析(xi)
演練2：未來三年財務(wu)指標(biao)預測
演練3：資金(jin)需求預測
4.重(zhong)要(yao)會計準則解讀
- 收入(ru)確認原則：何時(shi)確認收入(ru)
- 配比原(yuan)則：成本與收入配比
- 費(fei)用攤銷(xiao)原則：費(fei)用在收(shou)益期(qi)間(jian)分攤
- 費(fei)用預提原則：費(fei)用在收益(yi)期間預提
- 資產減值損(sun)失計(ji)提原則：按公(gong)允價值與成(cheng)本價值比較
模塊二(er)：財務報表(biao)造(zao)假方(fang)法及舞弊識別
1、財務(wu)報表造假動(dong)機(ji)及原(yuan)理(li)
2、財務報表造假方(fang)法
- 提前、遞(di)延確認收入
- 虛開發票創造收(shou)入
- 賬外(wai)經營，規避稅收
- 少(shao)轉(zhuan)成本、少(shao)列(lie)費用
- 關聯交易
- 偽造(zao)進(jin)賬單
- 偽造對賬單
- 虛擬未達賬(zhang)
- 現金總流(liu)量不變，結(jie)構調整
案(an)例3：某上市公司財務造假(jia)案(an)例
3、財務報(bao)表造假識(shi)別方法(fa)
- 利用財務報(bao)表之間(jian)的內在邏輯關系(xi)識別(bie)造(zao)假
- 利用(yong)財務報表(biao)的外(wai)在表(biao)現識別造假(jia)
- 利用非(fei)財務數據與財務數據之(zhi)間印證(zheng)來識(shi)別造(zao)假
- 客戶財務信息印(yin)證(zheng)的方法
演練4：如(ru)何(he)識別(bie)IPO財務報表造假(jia)
提問答疑
企業財務報表分析 培訓
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- 林少剛
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